1．单一客户的识别和分类
　　（1）单一客户包括企业单一客户和机构类客户
　　（2）单一客户的识别（就和上报贷款资料一样的标准）
　　2．财务状况和现金流量分析
　　（1）财务报表分析
　　（2）财务比率分析
　　资产回报率（ROA）=[税后损益+利息费用*（1-税率）]/平均资产总额
　　利息偿付比率（利息保障倍数）=息税前利润/利息费用
　　=（经营活动现金流量+利息费用+所得税）
　　=（净利润+折旧+无形资产摊销）+息税
　　（3）现金流量分析
　　净营运活动现金流=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目（摊销、递延税项等）+/-营运资金的变化额
　　企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受
　　经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流
　　3．非财务因素分析
　　（1）客户管理层
　　（2）行业分析
　　（3）生产与经营风险分析
　　总体经营风险
　　产品风险
　　供应风险
　　生产风险
　　销售风险
　　（4）宏观经济及自然环境因素分析
　　4．担保分析
　　（1）担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金
　　抵押物的所有权：在合同中不得规定在债务履行届满，债务人没有清偿债务时，抵押物所有权转移为债权人所有
　　机构类客户的风险有其特殊性，包括政策风险、投资风险、财务风险、担保风险、抵御经营风险的能力差、财务不规范、信用观念淡薄
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