(1)五级分类
(2)银行需要做到如下要求
建立健全内部控制体系
建立有效的信贷组织管理体制
审贷分离
完善档案管理制度
保障管理层能够及时得到有关贷款的重要信息
敦促借款人提供真实准确地财务信息
及时根据情况变化调节分类
2.违约损失率、预期损失与非预期损失
(1)违约损失率(ossRateGivenDefaut,GD)指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例
(2)预期损失和非预期损失,预期损失(E)=违约概率(PD)*违约损失率(GD)*违约敞口风险(EAD)
(3)预期与非预期区别
预期损失是一个常数,非预期损失是对均值和预期损失的偏离
预期损失可用计提准备金的方式补偿,非预期损失要用经济资本金补偿
3.内部评级法下的债项评级——核心是GD
(1)项目因素
(2)公司因素
(3)行业因素
(4)宏观经济周期因素
(5)优先清偿率(seniority)?宏观经济因素?行业因素?企业资本结构因素
4.巴塞尔协议对违约损失率估计上的一些规定
对于抵押品未认定的优先级公司债,违约损失率50%,抵押品未获认定的次级公司债,GD75%,全额抵押,则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0.15
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