如何区分纳税调增额、纳税调减额、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异?

\n//glive.gaodun.com/upload/1216664/1a1688839db0e832d663d6da0f4236712a4ece23\n老师,请问怎么区分纳税调增额、纳税调减额 与 应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异

郭同学
2021-04-16 22:33:50
阅读量 4614
  • 彭老师 高顿财经研究院老师
    深入浅出 层层剖析 思路清晰 授课详尽
    高顿为您提供一对一解答服务,关于如何区分纳税调增额、纳税调减额、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异?我的回答如下:

    爱思考的同学,你好(*´▽`)ノノ

    可抵扣暂时性差异--理解成税法现在不让抵扣,以后可以抵扣,故当期需要纳税调增,以后纳税调减;

    应纳税暂时性差异--理解成税法现在不让交,以后要多交,故当期需要纳税调减,以后纳税调增。


    希望老师的解答可以帮助到同学,祝同学早日取得证书!!! ヾ(◍°∇°◍)ノ゙~


    以上是关于税,应纳税暂时性差异相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-04-17 09:11:49
  • 收起
    郭同学学员追问
    那递延所得税费用或收益是否可以理解为计提性质的科目。而税前会计利润加 调增 减 调减 然后乘以所得税税率得出当期所得税, 再然后加减递延所得税费用或收益(而这个递延所得税费用或收益是之前计提在本期实现的可抵扣或应交的)计算得出应该交的所得税费用
    2021-04-17 21:41:05
  • 彭老师 高顿财经研究院老师

    爱思考的同学,你好(*´▽`)ノノ

    同学的理解思路是可以的,所得税费用=当期所得税+递延所得税

    当期所得税(应交所得税)=应纳税所得额x适用的所得税税率=(会计利润+/-永久差异+/-暂时性差异)x适用的所得税税率


    希望老师的解答可以帮助到同学,祝同学早日取得证书!!! ヾ(◍°∇°◍)ノ゙~

    2021-04-18 12:19:01
加载更多
版权声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
相关问题 相关文章 其他人都在看
  • 什么是税务师?职责、能力、技能全面揭秘

    什么是税务师?税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员,主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策,并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。

    2023-06-15 14:33:21
  • 税务登记证是什么

    税务登记证是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时,所颁发的登记凭证。

    2023-06-15 13:55:34
  • 个税起征点是多少

    个税起征点是多少?2018年的10月1日,开始实施5000元的个人所得税起征点;当薪资缴纳五险一金之后,纳税部分不超过5000元,不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。

    2023-06-15 13:49:52
  • 进口关税查询是什么

    进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率,通过商务部各国贸易税费查询,可以查询各国进入中国的商品税率,也可以查询原产中国的货物,在其他国家的进口税率。

    2023-06-15 13:44:02
  • 年终奖个税公式是什么

    年终奖个税公式关乎到大家在年底的时候能拿到多少年终奖,那么,年终奖个税公式是什么?下面茶茶学姐就来详细介绍相关内容,大家可以参考。

    2023-06-15 13:36:23
精选问答
  • 经济法中农产品可抵扣的税率9%和10%怎么区分?

    教师回复: 爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝,你好  农产品可抵扣的税率9%和10%如何区分~如果买来的农产品进行深加工了~加工成13% 税率的东西了,那么抵扣率就是10%,如果买来的农产品是没有深加工,直接销售的低税率9%税率的东西,那么抵扣率就是9%哈~  希望老师的解答能够帮助到你! 快考试了,要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

  • 鲜猪肉的增值税税率是多少,百货商店开出的?

    教师回复: 爱学习的同学你好哦~猪肉适用的增值税税率是9%。但是,对于活禽,肉蛋以及蔬菜,存在税收优惠政策,全渠道免税。所以百货商店出售的猪肉应该是免税的。继续加油哈~

  • 债券内在价值计算公式是什么?

    教师回复: 亲爱的同学,你好~债券的内在价值是未来现金流量折现的现值=利息*年金现值系数+本金*复利现值系数希望小贝老师以上的解答能帮助到你,继续加油哦~早日通过考试!

  • 成本法下,宣告分配现金股利会计分录是什么?

    教师回复: 勤奋的学员:      你好!       完全正确!       明天的你会感激今天拼命努力的自己,加油哦~

  • 现金折扣成本的计算公式是什么?

    教师回复: [quote]所以这里2%为折扣百分比,因此用2%/(1-2%)。[/quote]亲爱的同学,你好~这里是现金折扣成本的计算公式=折扣百分比/(1-折扣百分比)*360/(信用期-折扣期)希望老师以上的解答能帮助到你,继续加油哦~早日通过考试!

我也要提问老师
手机注册
选择感兴趣的项目,找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研