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他都说明了，其中包括了，税收滞纳金和超标的业务招待费。那我不扣除不就行了，为什么答案中还非要把他再加上去？
成同学
勤奋的同学，你好。
会计和税法处理方式不一样，我们会计上做账是不会管滞纳金能不能扣，业务招待费会不会超标，只要是真实发生的业务都会进行账务处理，会把这些都计入到当期损益中去，然后期末计算出利润总额，这里利润总额是会计上算出来的，但是税法上对有些费用不认可，不让扣，我们就交税时在来调整，所以这里就会调。
这个题目中给的利润总额就包含了不让扣的部分，但是当时算利润总额的时候已经当作费用扣掉了，所以现在就要加回来。当然这里的加回来并不是在账上面加，只是计算所得税的时候那样算。
如果同学都很明白了，麻烦帮老师点个五星好评哦，感谢～
祝你早日通过考试
解析里这句话20天辅导书没找到呢，我也不太理解！...
老师，请问本题为何不是选项A正确？...
老师，这个有点看不懂，上面说不能抵扣但书上说可以抵扣...
d为什么不对...
为什么不包括个体工商户...
运费的10.9是价税合计数，价税分离为什么是10.9÷1.0...
这个题问的是进口高档香水晶应纳税额的计算，怎么答案也有 C和...
老师您好！请问下押题卷的这道不定项题目里的这个税收滞纳金5万...
老师我还是不理解。比如税前会计利润1000.税收滞纳金200...
薪税师证书怎么领取？查询网站在哪儿？针对这类问题，小熊学姐简短回答一下，薪税师证书是长期有效的。另外，关于证书的查询方式，就需要小伙伴们看看下面学姐给大家总结的内容了哦。
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教师回复： 勤奋的同学，你好。关于技术转让所得是有税收优惠的。政策概述： 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费这里技术转让所得是900-300=600，然后其中500万免税，剩下100万减半征收，所以最后只有50万是征税的，所以技术转让所得一共是600，只有50需要交税，所以纳税调减550。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！
教师回复： 亲爱的同学，你好～投分送视同销售，换投抵说的消费说中纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费 品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税好好复习，有不明白的地方可以继续讨论哦～
教师回复： 同学你好：纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。本题选C。预祝考试顺利通过，加油！
教师回复： 亲爱的同学，你好～业务招待费、广告费和业务宣传费计算限度的基数都是销售（营业）收入，不是企业全部收入。销售（营业）收入包括销售货物收入、提供劳务收入等主营业务收入、让渡资产使用权（收取资产租金或使用费）收入等其他业务收入，还包括视同销售收入。但不含营业外收入和投资收益（从事股权投资业务的企业除外）学习加油，坚持就是胜利～
教师回复： 亲爱的同学，你好～因为消费税是价内税，计税依据中要包含有消费税本身。其次如果题干中给出了应税消费品的销售价格，不管是否含增值税，都是含消费税的，所以如果直接销售，有销售价格的话，那么销售价格中已经包含了消费税，直接用销售价格乘以税率计算消费税，不需要除以（1-消费税税率）；但是如果没有销售价格，需要组价计算的话，我们需要自己把消费税包含到组成计税价格中，这时候就要除以（1-消费税税率）学习加油，有不明白的地方可以继续讨论～
