应交税费不应该是15*13%=1.95吗？

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• 肖同学
  你好，这题应该是不是15万呀？应交消费税15万，这个T字账反映的应该是15万呀，
  • 彭老师
    你好，把题目完整的发过来
  • 肖同学
    】妍式公司（一般纳税人）委托美 妍公司委托加工一批高档化妆品，材料和商品采用 实际成本法核算。 （1）妍式公司发出珍珠一批，材料成本为100 万元。 会计分录如下： 借：委托加工物资 100 贷：原材料 100 （2）妍式公司支付往返运费，价款1万元，税 率为9%。会计分录如下： 借：委托加工物资 1 应交税费——应交增值税（进项税额） 0.09 贷：银行存款 1.09 （3）妍式公司支付加工费用70万元，增值税税 额为9.1万元。会计分录如下： 借：委托加工物资 70 应交税费——应交增值税（进项税额） 9.1 贷：银行存款 79.1 （4）妍式公司支付消费税30万元。 （5）高档化妆品收回后用于继续加工的，记 入“应交税费——应交消费税”科目。会计分录 如下： 借：应交税费——应交消费税 30 贷：银行存款等 30 】高档化妆品收回后用于继续加工成终 端产品对外销售，假定最终售价为300万元，消费税 税率为15%）： 借：税金及附加 45 贷：应交税费——应交消费税 45 最后，再补交其差额即可： 借：应交税费——应交消费税 10 贷：银行存款 10
  • 彭老师
    你说的15是一个数字，题目也没有啊 45-30=15？
  • 肖同学
    最后是应交税费10万元，老师的教案是10万元，可是您结合我第一次问的图片，老师的那个T型账簿，45万元抵扣在加工环节已经交了30万元的消费税，最后销售环节不是只要补交45万元-30万元=15万元么？老师的课件是10万元，最后的分录写的是10万元？我的疑问在这里
  • 彭老师
    应嘎是15万才对的这里
• W同学
  不应该是应交税费吗
  • 杨老师
    你好，我是回到的计提折旧的分录 确认收入计提税金是 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
  • W同学
    您能不能跟我说说计提税金具体的会计分录以及计算方法
  • 杨老师
    增值税=不含税收入*3%计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种
  • W同学
    不涉及的折旧那些吧，还有不含税收入怎么计算，是主营业务收入-税费吗，但是这个税费要怎么计算
  • 杨老师
    不含税收入=含税收入/（1+税率） 税费=不含税收入*税率
• R同学
  冲销可以这样做分录吗？借:应收130 贷:主营业务100 贷:应交税费13 借:应收-130 贷:主营业务-100 贷:应交税费-13 还是应交税费-13 应交税费13就可以呢？
  • 陈老师
    你好，冲销可以是之前分录的相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数。这两种方法都是可以的。 你提供的分录借方是130，贷方是113，借贷不相等啊