我方一般纳税人，对方小规模纳税人，对方开普票怎么算销项税？

其他回答

• 我同学
  写的对不对，开票时是看对方（一般纳税人或小规模纳税人），还是看我方（一般纳税人或小规模纳税人），然后再开开专用发票或者普通发票？是吗？
  • B老师
    对方是小规模纳税人，不管你方是一般纳税人还是小规模纳税人，都只能开普票。 对方是一般纳税人，你方是一般纳税人，根据对方要求开票（既可以开专票也可以开普票） 对方是一般纳税人，你方是小规模纳税人，根据对方要求开票（你方自己只能开普票，但在税务可以代开专用发票）
• 午同学
  一般纳税人可以开3%的普票给对方吗？对方是小规模，
  • 黄老师
    您好，学员，不可以，因为您司是开票方是一般纳税人。
  • 午同学
    那如果2019年，和2020年之前都有部分开成3%的了哪部分需要红冲吗？像专管员打电话来，这种有罚款吗
  • 黄老师
    一般纳税人开普票和专票的税率都要是一致的吗？根据业务13%,9%,6%都可以开的嘛
  • 午同学
    需要，当月发现开错的增值税发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现发票开错，开红字发票冲销原发票后重开。
  • 黄老师
    好的
  • 午同学
    一般纳税人开普票和专票的税率都要是一致的。
  • 黄老师
    小规模都只能开3%的嘛，不管是专票还是普票
  • 午同学
    小规模纳税人的基本税率为3%，但是有特殊的征收率为5%，具体为小规模纳税人金融业、销售不动产、转让无形资产税率为5%。
  • 黄老师
    好的
  • 午同学
    嗯嗯，希望解答对您有所帮助！若对我的解答满意请给予好评。
• T同学
  请问我方是一般纳税人，销售方是小规模纳税人，要求对方开专票，为什么销售方不肯？小规模去税局代开专票对小规模有什么影响？
  • 张老师
    你好，因为对方要马上交税，才能开票。
  • T同学
    哦，意思不享受小规模一季度不足30万免增值税的优惠政策？
  • 张老师
    你好，是的，专票部分是不这享受免税的。
  • T同学
    可以强烈要求对方开专票吧？另外有哪些商品是不可以开专票的呢
  • 张老师
    你好，根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用法票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号），增值税一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品只能开具增值税普票，不能开具增值税专票。销售免税货物不得开具增值税专票。 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），企业提供餐饮服务、贷款服务，适用免征增值税规定的应税行为，实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专票。