本题的所得税费用是1000×0.25,可以这样理解嘛？

其他回答

• 我同学
  怎么理解这道题所得税增加了25，可抵扣资产不是可以少交税嘛，正常应该是借 递延所得税资产，贷 所得税费用嘛，为什么反而是所得税增加了，实在不理解，望老师解答，感谢
  • 毕老师
    发生坏账准备是借递延所得税资产，现在是调减坏账准备，所以是贷递延所得税资产，所以是所得税费用增加
• 吴同学
  这题不是很理解，可以解析一下嘛
  • 陆老师
    你好，应收账款账面价值=应收账款➖备抵科目
  • 吴同学
    选项A计提坏账准备 借：信用减值损失 贷：坏账准备 坏账准备增加，应收账面减少
  • 陆老师
    选项B收回应收账款 借：银行存款 贷：应收账款 应收账款减少，应收账面减少
  • 吴同学
    选项C确认坏账 借：坏账准备 贷：应收账款 应收账款和坏账准备同金额一增一减不影响应收账面金额
  • 陆老师
    题目显示是多选择题，然后显示正确答案选A BD，这题解析答案是不是有错误，或者题目出错了？
  • 吴同学
    选项D收回已转销的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 第一个分录应收和坏账一增一减，不影响，第二个分录，应收账款减少，应收账款账面价值减少
  • 陆老师
    那这一题呢
  • 吴同学
    你好，这个问的不会引起应收账款账面价值变动的就是确认发生的坏账这个跟上一个题目C选项是一样的 借：坏账准备 贷：应收账款
  • 陆老师
    选项D收回已转销的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 第一个分录应收账款在借方是增加了，坏账准备在贷方也是增加了！老师你怎么说这个第一个分录是一增一减呢？不理解？
  • 吴同学
    选项C确认坏账 借：坏账准备 贷：应收账款 应收账款在贷方不是减少了嘛？坏账准备在借方也是减少了？但是老师你说应收账款和坏账准备同金额一增一减不影响应收账面金额？
  • 陆老师
    你好，你这样理解，应收账款账面价值=应收账款余额➖坏账准备，把分局合并起来看，应收账款余额是不是没有改变呢，坏账准备增加了，应收账款账面价值就减少了
• .同学
  老师2019末利润总额1000，这是不少做了个本期的所得税分录（ 1000-2400）*0.25？
  • 邵老师
    你好，同学。 你是指当期实现的利润部分？你这里调整后利润为负，不处理的
  • .同学
    正的话 还是要继续再做当期所得税的确认哇？因为看题 题中涉及这块都没有做当期的 只把递延的做了 还以为不用做呢
  • 邵老师
    要做的，如果当期的利润，就要处理的。
• H同学
  老师，这题是不是有问题哦？这个算所得税的依据不是以会计利润调增调减吗？为什么答案解析里面直接用的收入？不应该是(800-60+56-1000*70%)×0.25吗？
  • 杨老师
    同学，你好。只能扣除4，结果你扣了60，是不是不就多扣了56呢？那就要把这56加回来啊
  • H同学
    不是这个，老师你看嘛，创投企业的股息红利就是营业收入嘛，业务招待费是成本呀，不是应该用收入减成本后的总利润再调增调减嘛？为什么直接用股息红利的金额调增减呢？
  • 杨老师
    你的描述前半句算你是对的，算出来是总利润，也就是利润总额。这个利润总额就是应纳税所得额，然后再对应纳税所得额进行调减，调减1000*70%