陆斐老师收入费用利润第二题黄券这里的数字是怎么计算得来的？

其他回答

• 果同学
  老师好，根据收入结转和成本结转，后面第三张表利润结转分录的数字从哪里来的？就是本年利润数字从哪里来的？
  • 高老师
    同学，您好~ 最后一张图的本年利润是将收入、成本、费用、所得税费用等全部结转到“本年利润”后，该科目的余额。
  • 果同学
    就是计算公式是怎么计算出来的？
  • 高老师
    那么本年利润的余额，可以等于本年利润表的净利润
  • 果同学
    还是不懂？最下面的表是怎么算的？
  • 高老师
    他是怎么减出来的？
  • 果同学
    老师这块看不见第二张图片的本年利润金额，就是所有的本年利润的累计数字，然后看余额是在借方还是贷方。 从第三张图片来看的话，余额应该是在贷方的（因为做了借方的结转），那就是全部的本年利润的贷方数-本年利润科目的借方数。
  • 高老师
    一个模式就是： 1、归集至本年利润 借：成本、费用类 贷：本年利润 借：本年利润 贷：收入等 2、所有贷方的本年利润-所有借方的本年利润>0 3、结转本年利润（用2计算出的数字）： 借：本年利润 贷：未分配利润
  • 果同学
    那怎么办呀，里面课程就到利润结转表就没了 收入结转 577724.98 成本结转 173066.87 利润结转 298228.02
  • 高老师
    1、归集至本年利润 借：成本、费用类 贷：本年利润 借：本年利润 贷：收入等 2、所有贷方的本年利润-所有借方的本年利润>0 3、结转本年利润（用2计算出的数字）： 借：本年利润 贷：未分配利润
  • 果同学
    老师，你刚才是不是说缺这张表？
  • 高老师
    是的，这些都归集至本年利润当中。然后在本年利润科目中结出一个余额。
  • 果同学
    那老师，他是哪几个数字减出来的？
  • 高老师
    收入-成本-其他费用=577724.98-173066.87-106430.09=298228.02
  • 果同学
    老师，这个弄好后，是不是要申报纳税？还是之前就申报过了？
  • 高老师
    申报过后的了，所得税费用已经在里面了。
  • 果同学
    一般申报纳税是不是主营业务收入的增值税交下，包括专票吧？普票算吗？还有对方的给我们开的专票，抵扣下
  • 高老师
    嗯嗯，开出去的票，普票和专票都算的。
  • 果同学
    老师好，那什么样的票开出算到实收资本， 印花税 教育附加 和城建税？
  • 高老师
    交的税没有会计入实收资本科目的。
  • 果同学
    那其它的呢？
• 花同学
  老师，第二题第五问，乙公司的营业利润怎么算出来？
  • 冯老师
    您好，是对80*（7%＋3%）有疑问吧，应该是65*（7%＋3%），资料一增值税65，附加税合计10%，计入营业税金及附加，影响利润
  • 花同学
    就是答案有错吗？
  • 冯老师
    我也想过应该是以增值税65去计提吧
  • 花同学
    您好，是的，答案还是用旧税率算的，500*16%＝80，肯定是忘了改。