那个借应交税费—应交所得税100，贷所得税费用100不懂啊？

其他回答

• 空同学
  所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100，
  • 吴老师
    您好，这样也可以，但是最好直接按10%计提就行了。不用多计提 那个15%的企业所得税的。
• 理同学
  比如：所得税费用为100万，应交税费-应交所得税95万 递延所得税负债5万；借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万，实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录？
  • 唐老师
    借，应交税费～所得税95 贷，银行存款95
  • 理同学
    所得税费用不是合计100万吗，递延所得税负债部分不需要交吗？
  • 唐老师
    你实际交纳税是按你的应交税费缴纳，
  • 理同学
    不需要，这交税费才是你的负债
• s同学
  外地施工按收入预交的个税假入100元：老师看看分录处理的是否正确： 1、外地扣款时：借：应交税费--应交个人所得税 100；贷：银行存款 100 2、计提时：借：工程施工--间接费用（个人所得税） 100；贷：应交税费--应交个人所得税 100
  • 张老师
    你好 预缴的个税计入税金及附加科目
  • s同学
    哪这样做，不能体现出项目成本，这个税是哪个项目承提的，不都是要计入项目成本里吗？
  • 张老师
    你可以自己私下统计一个项目的成本 这个项目的附加税也是通过税金及附加核算的！