此题若还有对其他公司的投资收益，借方就不等于本年可供分配的利润，不就不平衡了吗？

其他回答

• 今同学
  还是刚才投资收益的问题，把去年的投资收益冲红，放到其他应付款。那么去年的利润就是不对的，只冲红就可以吗？不用再做其他分录吗？
  • 老师
    冲红，然后同时需要做结转损益的分录的
  • 今同学
    结转损益分录是软件可以自动结转，我是说不用做以前年度损益调整吗？跟企业所得税预算清缴有关系吗？
  • 老师
    你好，涉及损益的需要通过以前年度损益科目调整 有关系的
  • 今同学
    那我这笔投资收益要不要做以前年度损益调整呢？怎么做这笔分录呢？
  • 老师
    借；以前年度损益调整 贷；其他应付款
• 小同学
  老师，年末结转是不是就做个分录就好了？其他还有要做的吗？如果本年利润负数，借利润分配，贷本年利润；如果本年利润正数，那就是借本年利润，贷利润分配，对吗？
  • 吴老师
    你好，结转“本年利润”科目的最终余额，结转后，“本年利润”科目应无余额。 借方余额， 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 贷方余额， 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
• 陌同学
  老师，可供投资者分配的利润等于可供分配利润减去提取的法定盈余公积和任意盈余公积，那可不可以说，可供投资者分配的利润就是未分配利润呢
  • 李老师
    一、可供分配利润可： 可供分配利润＝当年实现的净利润+年初未分配利润 (或减年初未弥补亏损)+其他转入。 二、未分配利润： 未分配利润=期初的未分配利润+本期实现的净利润—本期提取的盈余公积—本期向投资者分配的利润。 注意：如果不存在其他转入的情况下，未分配利润=可供分配利润—本期提取的盈余公积—本期向投资者分配的利润。
  • 陌同学
    所以，还是有细小差别