福利费有发票的且已提供了发票,还需要合并工资薪金申报个税吗?

福利费有无发票的(节日超市卡及补贴),日常操作是合并工资薪金申报个税。那福利费有发票的(节日买的礼盒或旅游团建费用),已经提供了发票,还需要合并工资薪金申报个税吗?这两种情况的福利费是不是有区别?

王同学
2021-06-23 19:22:39
阅读量 635
  • 陈老师 高顿财经研究院老师
    兢兢业业 一丝不苟 文思敏捷 博学
    高顿为您提供一对一解答服务,关于福利费有发票的且已提供了发票,还需要合并工资薪金申报个税吗?我的回答如下:

    勤奋的同学,你好
    从个税的角度的话,一般给到员工的福利费会作为工资薪金支出的;

    这个发票的点具体是在上述视频的什么时间点呢


    如有疑问欢迎再交流呀~
    祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙


    以上是关于费用,福利费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-23 20:30:17
  • 收起
    王同学学员追问
    不在课件里面,是老师上课提到的,比如员工旅游团建费用,端午节发放的礼盒,这些都是购买产品或服务的时候取得发票的,实际用在员工身上的,会计处理也是入福利费,那需要与工资薪金合并申报个税吗?
    2021-06-24 14:15:20
  • 陈老师 高顿财经研究院老师

    从个人所得税的角度的话,这种福利是属于能够量化到个人的,而且可以分割,所以应当纳入纳税人的薪资里,计征个人所得税的

    2021-06-24 14:24:17
  • 收起
    王同学学员追问
    因为实务中,发生的费用或支出,要么提供发票,要么申报个税,都是可以正常税前列支的,像这种又提供发票又申报个税,不是重复交税了吗?
    2021-06-24 14:37:24
  • 陈老师 高顿财经研究院老师

    提供发票的,一般是在企业所得税角度,如果说有发票可以考虑税前扣除的问题;

    但是站在个人所得税的角度,企业在计算工资薪金的时候,是存在会把发放的福利和工资算在一起计税的情况的

    2021-06-24 15:20:06
  • 收起
    王同学学员追问
    不提供发票的福利费,正常申报了个税的,也是影响企业所得税的。所以我在提供发票的福利费,和不提供发票的福利费,都申报个人所得税,我觉得前者存在重复交税,这个点一直没想明白。
    福利费
    2021-06-24 16:02:16
  • 陈老师 高顿财经研究院老师

    同学说的提供发票环节交税具体是什么情况呢?因为如果说是企业提供这个福利,企业购买这些福利的时候会有证明的票据,这个票据可以作为企业所得税税前扣除的凭证,但是这个时候跟个税是无关的,等到发放给个人了,根据这些福利的价值,会作为工资薪金计算个税,这时候才涉及个税的


    2021-06-24 16:34:51
  • 收起
    王同学学员追问
    企业提供这个福利,取得的证明票据,交的是增值税;也就是说增值税是增值税的范畴,个税是个税的范畴,所得税是所得税的范畴,至于不同形式的福利费,分别交了哪几项税,我们不综合考虑喽。
    2021-06-24 16:40:20
  • 陈老师 高顿财经研究院老师

    可以这么理解,因为不同税种,对于这个行为可能都会涉及征税,这种情况的重复征税在目前的税法中是无法避免的

    2021-06-24 16:45:00
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其他回答

  • .同学
    老师,公司发放端午节员工福利需要合并工资薪金申报个税吗
    • 陈老师
      你好,公司发放端午节员工福利是需要合并工资薪金申报个税的
  • 蓉同学
    要征个税的福利费计入科目:应付职工薪酬-工资薪金-福利费吗?不要征个税的福利费计入科目:应付职工薪酬-福利费吗?前者要交个税的福利费没有限额是吗且可不用发票?后者不要交个税的福利费有限额且要发票?
    • 张老师
      你好,不管是要不要征个税,都是计入应付职工薪酬福利费,超过限额是指企业所得税在计算的时候不允许扣除
    • 蓉同学
      直接打给个人的劳务费是计入:应付职工薪酬-工资薪金-劳务费吗?
    • 张老师
      应付职工薪酬,劳务费
    • 蓉同学
      直接打给个人的劳务费可计入工资薪金基数,不用放在应付职工薪酬-工资薪金-劳务费下吗?
    • 张老师
      如果你管理上需要这样分也没有什么错误,每个会计做账习惯会有点不同,最终的目的是方便取出需要的数据
  • 徐同学
    你好 福利费 需要合并工资申报个税吗?
    • 王老师
      你好,看是不是直接到个人头上的,如果是集体的活动的福利费就不用,否则需要的
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