跨地级市提供建筑服务一般计税方法预征率是2%吧？

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• 淡同学
  老师，一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税，按2%的预征率在劳务发生的当地预缴税款后，按哪个税率开具建筑服务发票？
  • 刘老师
    您好 还是按照9%税率开具发票哈
  • 淡同学
    老师，纳税申报的时候怎么申报？预缴的税金要扣除吗？
  • 刘老师
    《增值税纳税申报表附列资料（四）税额抵减情况表》要填写 填报本表的纳税人，填报第4列“本期实际抵减税额”前，应将第3列“本期应抵减税额”与主表中本期应纳税额相比较，将两者中的较小者填入第4列“本期实际抵减税额”。 如果主表中应纳税额较小则填写应纳税额，并将差额填写在第5列“期末余额”中。 三、应当注意主表第28行“①分次预缴税额”的填报方法 （一）应当填报《增值税纳税申报表附列资料（四）税额抵减情况表》的纳税人 应当填报附列资料（四）的纳税人，主表第28行“分次预缴税款”的数据，应当与附列资料（四）第4列“本期实际抵减税额”相等。
• 自同学
  、一般纳税人跨地区提供建筑服务的，适用一般计税方法计税的，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款，那机构所在地还需要交税吗？交多少？
  • 宋老师
    还要交的，缴纳剩下的7%
  • 自同学
    都要交哪些税？增值税，城建税，教育，地方教育，还有其他的吗
  • 宋老师
    还有交所得税的哦
  • 自同学
    所得税？要交多少呢
  • 宋老师
    预缴的是千分之二，公司所在地交的就是按照利润乘以所得税税率
• 江同学
  建筑行业一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，预交增值税税率是多少
  • N老师
    1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款: 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+10%)*2% 2、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款: 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
  • 江同学
    是不是现在不需要在建筑服务发生地预交增值税项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预交增值税
  • N老师
    你好，不是，还是在异地预缴的。
• A同学
  一般计税跨县市提供建筑服务的，怎样预交增值税
  • 老师

    第一步，对于异地的老项目，如果决定选用简易计税方法，需要在机构所在地国税机关进行简易计税方法备案，只有在备案之后才能按照简易计税项目的公式计算预缴税款，有些地区在预缴时要求出具备案证明文件。此项工作可以纳税人为单位，具体备案要求请咨询本单位主管国税机关。

    第二步，在机构所在地国税机关办理《外出经营活动税收管理证明》，持《外管证》到建筑服务发生地国税机关进行报备，只有报备之后当地国税机关才可以受理纳税人的预缴申请。为减轻纳税人负担，多地规定原地税机关开具的《外管证》可在有效期内继续在国税机关使用。

    第三步，发生纳税义务时，持下列资料到当地国税机关预缴增值税，并取得完税凭证：

    1、《增值税预缴税款表》（总包和分包价款要以含税数填列，简易计税和一般计税适用不同的计算公式）；

    2、与发包方签订的建筑合同原件及复印件（总包合同）；

    3、与分包方签订的分包合同原件及复印件（分包合同，如有）；

    4、从分包方取得的发票原件及复印件（营业税发票或增值税发票，增值税发票备注栏必须按规定填写项目名称和项目所在县、市、区）。

    第四步，按当地地税机关规定，预缴城建税、教育费附加、地方教育费附加及其他行政性基金，并取得完税凭证。

    第五步，预缴后项目部应及时将预缴税款和应纳税额计算对应的税务资料、预缴完税凭证复印件、预缴税款台账等传递给公司机关，以备公司纳税申报所用。