2月1日会计处理“借：银行存款 100 贷：其他应付款 100”吗？

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• M同学
  比如我银行存款里有其他应付款100元。借：银行存款100，贷：应付款100款。A借走了20元…借：应收账款20，贷：银行存款20。
  • P老师
    你好，A借走了20元应当通过其他应收款核算，而不是应收账款
  • M同学
    借：其他应收款，贷：银行存款？
  • P老师
    你好，是的，是这样处理
• j同学
  什么情况下 借：其他应付款借100贷：其他应付款-100借：其他应付款借100贷：其他应付款-100
  • 陈老师
    你这个是主要是明细错误了
    
    原来正确的应该是
    借：其他应付款-小猫100
    贷：银行存款
    
    结果写成了
    借；其他应付款-小狗100
    贷；银行存款100
    
    过账后发现错误 做调整分录
    借：其他应付款-小猫
    贷；其他应付款-小狗
    
    理论是红字冲销 在做正确的凭证 实际工作簿是这样做的
• 思同学
  上个月挂其他应付款100，这个月只需付员工90。借其他应付款100 贷银行存款90 差额挂营业外收入吗？
  • 姜老师
    你好，具体是什么业务，上个月的分录写一下。可以计入营业外收入。
  • 思同学
    就是一笔团建费的报销，上个月借管理费用100，贷其他应付款100
  • 姜老师
    你好，可以按差额红字冲回管理费。
  • 思同学
    如果这笔费用跨年了呢？
  • 姜老师
    如果这笔费用是19年的，还能按照您说的借其他应付100，贷银行存款90，贷管理费用5 这样可以吗
  • 思同学
    你好，如果跨年的话，一般是通过以前年度损益调整科目冲回。