后面不是很理解所得税费用125是怎么出来的?

36题,到2018年形成当年的可抵扣3.75还是明白的,后面不是很理解所得税费用125是怎么出来的?

L同学
2021-11-06 20:36:07
阅读量 234
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于后面不是很理解所得税费用125是怎么出来的?我的回答如下:

    您好,所得税费用是由两个部分构成的,一个是当期所得税费用,一个是递延所得税费用,当期所得税费用就是指的应交税费对应的部分,递延所得税费用就是指,递延所得税资产和递延所得税负债对应的所得税费用的部分,合计,就是所得税费用的科目数了

    您这里的分录也写着呢,借方的125就是一个合计数,但是实际上是两部分构成的,就是这个意思呢,您理解一下,如果您还有不会的地方,再来继续交流,周末也要努力呀,加油~


    以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-06 20:46:12
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其他回答

  • 星同学
    个人所得税 怎么来计算 ? 公式是会的胆识不是很理解,还有后面的速算扣除数 不知道怎么掌握和应用
    • 查老师
      其实他是 推出来的,你自己把那个推理一遍就好了。 用 你的 实际薪水—3500 看看在哪个范围,然后用相应的范围乘以税率,减去后面的速算扣除就好了,实在不行你也可以背下来。当然自己也可以推出来,就是按照他的标准,粉区间推,只是计算麻烦一点。
  • 曹同学
    利润表里的所得税费用是怎么来的?不是每次缴纳所得税后都结转到管理费用的么?
    • 易老师
      你好!Demon陌 来自科学教育类认证团队 2018-10-01 企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录: 本月计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
    • 曹同学
      本月计提的金额是指税款所属期的还是申报月份的金额?
    • 易老师
      你好!税款所属期的金额
  • N同学
    老师,这道题不是很理解,怎么分析计算出来的?
    • 金老师
      同学你好!这个的话   月初应收账款的账面价值=100-50=100万元 本月实际发生坏账16万元    这个分录 借:坏账准备       16     贷:应收账款      16 这个两个同时减少  不影响应收账款账面减值的 同时  补提21万元坏账   则 借:信用减值损失    21      贷:坏账准备      21 这个影响了   要减去的  则 100-21=79万元
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