请教下76问项目增值税的销项税额如何计算？

其他回答

• T同学
  请问下销项税额如何计算
  • 赵老师
    如果你公司是一般纳税人的话，适用的增值税税率为17%，进项税允许在销项税中抵扣
    销项税额=不含税价17%=4400017%=7480[若44000为含税价，则应先计算不含税价=44000/(1+17%)]
    进项税额=不含税价17%=4300017%=7310[若43000为含税价，则应先计算不含税价=43000/(1+17%)]
    应交增值税=销项税额-进项税额=170
    如果你公司是小规模纳税人的话，适用的增值税税率为3%，进项税不允许在销项税中抵扣
    销项税额=440003%=1320
    应交增值税=1320
• c同学
  下列项目中，应计算增值税销项税额的项目是( )。
  • 谭老师
    b 答案解析：
    [解析] 将自产的货物用于非应税项目，视同销售计缴增值税。将购买的货物用于集体福利应当作进项税额转出。将购买的货物委托加工后收回继续用于增值税生产的抵扣进项税额。
• 姜同学
  请教关于增值税进项税额和销项税额的核算？
  • C老师
    增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种税。 一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17%
    应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
    小规模纳税人销售货物税率为4%，加工、修理修配劳务为6%
    应纳税额=销售额适用税率
    销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额.
    进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额
    准予从销项税额中抵扣的进项税有：
    1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
    2.从海关取得的完税证上注明的增值税额。
    3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按造买价和13%扣除率计算。
    另外，运费发票（购固定资产的运费除外）按7%抵进项税。从"物回"购买材料的发票可按10%抵扣进项税.
    不得从销项税额中抵扣的进项税有：
    1.购进固定资产（东北三省除外）；
    2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务；
    3.用于免税项目的购进货物或应税劳务；
    4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务；
    5.非正常损失的购进货物；
    6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳物。