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第一问打问号的地方为什么这么计算
周同学
勤奋的学员：
你好！
将20%的产品发给股东，视同销售，需要缴纳增值税。计税依据就是根据同期同类产品的售价，材料1中将整个产品分为两部分，其中20%的产品发给股东，80%的产品对外销售。80%的产品售价是1000万，那么100%的产品售价就是1000/80%=1250万，那么对应20%发给股东的售价=100%产品的售价1250万x20%=250万。然后这个是含税价，做价税分离后计算增值税=250/1.13X13%=28.76万。所以当月销项税=1000/1.13X13%+28.76=143.81万。
希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~
勤奋的学员：
你好！
这里是委托加工的组价公式，组价=（材料成本+加工费）（1-消费税），这里的30%就是烟丝的税率。
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是的，印刷错误，甲企业的消费税=30x30%+200÷80x82x56%+150x82÷10000-25.21=99.82万。最终结果是没问题的哈。
老师这么说你能理解吗，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~
1.纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在 学 历 （学位）教育期间按照每月40 0元 （每年4 800元）定额扣除。同 一 学 历 （学位）继续教育的扣除期限不能超过4 8 个 月 （4 年）。这里是针对学历继续教育，才可以按每年4800扣除，不是题目说的职业资格继续教育。
纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，是享受在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除的优惠；
2.题目中扣除的5000是大病医疗。在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后 个 人 负 担 （指医保目录范围内的自付部分）累计超过15 0 0 0元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在 80 000元限额内据实扣除。本题中总共发生20000元，超过15000的部分即5000元可以据实扣除。
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你好，我想咨询一下，这边的不包括销项税额是什么意思呢？一般情...
a什么是对的？...
老师，请教下76问项目增值税的销项税额如何计算...
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教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率
教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！
教师回复： 同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！
教师回复： 爱学习的同学你好哟~一般都是实现销售的时候交税。比方说生产销售环节，零售环节，批发环节。实木地板是在生产销售环节征税。生产厂家把实木地板生产出来，然后出售以后缴纳消费税，并不是一生产出来就直接缴税。金银首饰是在零售环节缴纳消费税，生产销售环节不缴纳。超豪华小汽车在生产销售和零售环节均要缴纳消费税。老师看好你哦，继续加油哈~
教师回复： 勤奋努力、爱学习税法的同学，你好~贵公司如果销售本公司种植的花卉免征增值税，销售外购的花卉适用增值税税率为9%~~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~
