此题中的30 、1、 0.39都是不含税的吗？

其他回答

• 靳同学
  老师，您好，此题中的运输费2万元是不含税的吗？
  • 隋老师
    你好，题中说明了取得了专用发票，不含 税
• 任同学
  这个运输费的不含税金额为什么是用30-（1_10％），不含税的金额不等于30/（1+10%）吗？
  • 秦老师
    你好，题目中说明可以抵扣10%的进项税额，还有30*（1-10%）要计入固定资产
  • 任同学
    那比如支付1160可以抵扣进项税16%，那不含税金额就等于1160×（1-16%）？那和发票上不都对不起来？
  • 秦老师
    你好，这里特指是运费，可以抵扣10%，剩下90%要计入成本
• 张同学
  请问图片中 此题里为什么要用100/（1-9%）*9%呢？本身税额不应该就是不含税价格*税率吗？ 不应该就是100*9%吗？
  • 黄老师
    你好，比如咱们购买100O农产品，可以计算抵扣的进项税100*9%，成本为100*91%，现在告诉管理不善成本为100，咱们需要倒退进项税，相当于91%×购买价款＝100，所以购买价款100/91%，进项税额100/91%×9%
  • 张同学
    完全看不懂了，是不是免税农产品进项税是含税售价*税率算出来税额的，所以现在售价=金额/（1-税率）
  • 黄老师
    同学，你好，这里不是售价，这里是成本。别着急，慢慢理解，比如去农户那里采购100元免税农产品，回来后，进项税可以抵扣多少？你想一下
  • 张同学
    那100元是含税价格吗？还是不含税的
  • 黄老师
    你好，农户是免税的，咱们给他们100，无所谓含税不含税，咱们需要计算扣除，和凭借进项发票抵扣是不同的。 这里的进项税是100*9% 所以进入成本是100-100*9%
• 秋同学
  图片中此题因管理不善导致的进项税额转出，账面成本本身不是应该是不含税吗？而且就算要转未税不也应该是（38140-520）/（1+9%）*9%吗？为什么是/（1-9%）？
  • 后老师
    同学你好！这个是农产品，比较特殊 出售农产品 本身是免增值税的 不过 作为购买方 可以进项税抵扣的金额=购买价*9% 这个 和一般的增值税计算 不同哈 所以 进项税转出的话 处理也比较特殊哦