请问本期申报并缴纳增值税后如何进行账务处理呢？

其他回答

• 蓝同学
  小规模纳税人申报增值税如何进行账务处理？
  • 张老师
    小规模纳税人销售收入都是含税的，你的第一步做的是正确的。在做第一个会计分录的时候，你可以这样做，你也可以不用这样做。月末直接按照第一个式子计提增值税。次月申报后，直接做：借：应交税费－应交增值税（已交税金） 贷：银行存款即可。
• 春同学
  查补本年度增值税并已交！要求进项税转出！请问如何帐务处理？
  • 薛老师
    试试我这个分录吧，因为查补税款我实际操作过。
    更正分录： 1、借：原材料（或相关费用） 5000
    贷：应交税金/应交增值税（进项税转出） 5000
    2、借：应交税金/应交增值税（转出未交增值税）5000
    贷：应交税金/未交增值税 5000
    缴纳分录： 借：应交税金/未交增值税 5000
    贷：银行存款 5000
• 皆同学
  请问老师：月末，进项税额大于销项税额，月末不需要结转； 问题一：发票系统里的进项税发票怎么选择呢？ 问题二：那么本月如何进行增值税纳税申报呢？ 问题三：进行本月增值税申报的时候，会计的账务处理怎么做？
  • 郭老师
    1.按照实际选择 2.按照实际申报，当月不需要交税 3.月末结转 借 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-未交增值税 为借方余额，当月不需要交税
  • 皆同学
    下月抵扣本月未抵扣的部分的账务处理，怎么做
  • 郭老师
    第二步分录应该是，借：应交税费～未交增值税，贷：应交税费～应交增值税（转出未交增值税），应该是这样
  • 皆同学
    您好，第二步分录就是我写的那样，账上留底之后，以后发生销项税，可以直接抵扣的
  • 郭老师
    下月抵扣本月留底的这部分分录怎么做？
  • 皆同学
    您好，分录不用做，就是月底借方 应交税费-未交增值税，所以当月不用交税。 这个月一样的分录，然后会跟这个借方科目，合计的。 如果合计还是借方余额，则次月还是不用交税。 如果合计是贷方余额，则次月需要交税。
• 李同学
  本单位上月开出一张增值税专用发票并已到税务局进行认证，但忘记进行账务处理，本月该如何进行账务处理？
  • 陈老师
    开出就做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额