他们去年买的货，我早就从应收账款里面，把应收账款结转成主营业务收入了，为啥还要退款的时候用应收账款？

其他回答

• 玄同学
  我们是加工厂确认应收账款时把应收账款转主营业务收入：借应收账款xx；应收税金；贷主营业务收入    可以么
  • 李老师

    首先，你的问题的表述错误。从所述情况看，经济业务的内容是确认了一笔收入，但款项尚未收到，不是确认应收账款时把应收账款转主营业务收入。

    其次，你的会计分录错误。你同时借记应收账款和应收税金（应该是应缴税费），贷记主营业务收入，借贷方怎么能够平衡？你向客户收取的款项中既包含价款也包含了税款，你再借记一笔税金，这笔钱向谁收？而缴纳增值税的企业确认的收入是不含增值税的，你的主营业务收入是否含税？

    正确的做法应该是借记应收账款，贷记应缴税费——增值税—销项税（小规模纳税人是贷记应缴税费——应缴增值税），贷记主营业务收入。贷方的收入加上税金等于应该向客户收取的款项。

• 豆同学
  销货业务，什么时候做应收账款，什么时候做主营业务收入？应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的用法及区别？
  • V老师
    销售货物时借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税。应收帐款一般用在先发货再收款的业务，预收帐款先预收货款再发货，应付与预付帐款是采购时用到的。原理与应收和预收一样。
• 丹同学
  内账问题，客户货款含税，但是把货款和税款分开会很麻烦，我们税款收客户的然后要还到我们工厂去，也就是算我们的供应商，因为我们自己没有发票开的，我可不可以当月全部借应收账款 贷主营业务收入，等客户以后把款汇进来了，并且要开票，就借银行存款 贷应收账款 再做借主营业务收入 贷其他应付款-工厂，然后就不结转主营业务成本了
  • 姜老师
    你觉得你把问题搞得更复杂了，借：应收账款等 --客户 117 贷：应付账款--工厂 17 贷：主营业收入100 就行了
  • 丹同学
    老师，但是这样操作很麻烦，客户经常会凑好多笔再一起汇款的，再安排开票的， 比如1号销售单开100元，其中货物95.24元，税是4.76元； 2号销售单开200元，其中货物190.48元，税是9.52元； 3号退货总金额50元，其中货物47.62元，税是2.38元; 4号客户汇款250元，安排开票是250元，税点如果是5%，我们应付工厂税12.5元，但是我们跟客户其实只收了11.9元 而且是内账，这样操作的客户会很多，工作量就很大，所以想问我上面那种做法可不可以
  • 姜老师
    1、销售时、借：应收账款等 --客户 贷：主营业收入 2、付税款时借：销售费用--贷：银行等，就更简单了