确实有消费,而且已经开具了增值税普票,还可以开增值税专票吗?

这里说充值时不能开具增值税专票,但可以开具增值税普票,那如果确实有消费了,而且已经开具了增值税普票,这个还可以开增值税专票吗?或者可以普票转专票吗?

做同学
2021-12-14 16:49:13
阅读量 403
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于确实有消费,而且已经开具了增值税普票,还可以开增值税专票吗?我的回答如下:

    爱思考的同学~你好呀

    (1)充值时,所开具的普票时,发票税率时写的不征税,相当于另外一种收据的形式,不影响后续增值税专用发票的开具。

    (2)在实际的税务系统中,存在“未发生销售行为的不征税项目”用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。而预付款在“未发生销售行为的不征税项目”下设601“预付卡销售和充值”。所以,同学所说的此类场景,使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏应填写“不征税”,不得开具增值税专用发票。是不存在税率的。

    (3)另外还存在,当销售方(预付卡销售方/特约商户)与售卡方(支付机构)是不同一方时,涉及到两次开票,1、售卡方向购卡方销售预付卡时,售卡方向购卡方开具增值税普通发票,不缴纳增值税。2、当持卡人实际消费时,销售方向售卡方开具增值税发票,缴纳增值税

    注意虽然出现两次开票时点,但开票方不一样哦,同时只缴纳一次增值税。

    希望老师的解答能帮助你理解~继续加油哦!


    以上是关于增值税,增值税专票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-14 17:52:10
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其他回答

  • t同学
    已开具了增值税普票,后要求开增值税专票,但普票已不能作废,那专票还能开吗?
    • 郝老师
      可以的。把普票退换收款方,收款方把普票“冲红”之后,在重新开一张专票。
  • 恩同学
    购买了充值卡开了增值税普通发票,那我用卡消费时还可以开增值税专用发票吗?
    • 周老师
      一、 购买充值卡开的增值税普通发票,做分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 二、消费用可以开增值税专用发票,计入费用, 抵减进项税 借:管理费用——燃油费 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
  • 布同学
    开具增值税普通发票开错税率,而且已经跨了5个月了应该怎么办
    • 老师

      开具增值税普通发票开错税率,而且已经跨了5个月了应该怎么办:

      增值税发票开错了,并且已经跨月,去财政局申请、把发票退回来,在金税卡中申请开红票冲回,导出电子文件和纸质申请,去税务局经批准 回来后就可以开具红票冲回,再开正确的就可以

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