企业当期购进物品,取得增值税专票,税额是1.2万元吗?

老师列下红字这一条的算式~

梁同学
2021-12-22 20:19:53
阅读量 303
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于企业当期购进物品,取得增值税专票,税额是1.2万元吗?我的回答如下:

    同学,晚上好:

    企业当期购进物品,取得增值税专票税额是1.2万元,那么可抵扣的进项税额=1.2万元。

     

    希望可以帮到你呀,有问题我们继续交流哈~


    以上是关于增值税,增值税专票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-22 20:22:46
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其他回答

  • A同学
    某企业为增值税一般纳税人, 当年10月份购进原材料取得增值税专用发票_上注明的增值税税额为6.5万元,当月销售货物取得不含税销售额40万元;11月份购进原材料取得增值税专用发票_上注明的增值税税额为2.6万元,当月销售货物取得不含税销售额70万元,该企业取得的增值税专用发票已经通过认证,该企业11月份应缴纳的增值税为多少?
    • 王老师
      你好 该企业11月份应缴纳的增值税为多少=当月销项税额70*13%—当月进项税额2.6万—上月留底税额1.3
  • 冰同学
    购进生产用零配件,取得增值税专用发票注明税额1.12万元;购进生产车间用电,取得增值税专用发票注明税额16万元:购进办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.56万元;购进职工食堂用餐具,取得增值税专用发票注明税额0.32万元。老师怎么做分录
    • 冯老师
      您好,这个题目只给出了税额,没有给出不含税金额或发票的税率,无法帮您列出不含税金额。 借:原材料       制造费用--电费       管理费用--办公费       应交税费--应交增值税--进项税额      贷:应付账款等
    • 冰同学
      好的,谢谢老师,(4)将100辆自产Z型小汽车作为投资,提供给乙汽车租赁公司,将2辆自产Z型小汽车无偿赠送给关联企业丙公司,将5辆自产Z型小汽车奖励给优秀员工,将1辆自产Z型小汽车移送职工食堂使用。帮忙在看看这个怎么写分录
    • 冯老师
      如果您最初的问题已经解决,请您及时给予评价。如果您有另外的新问题,建议您重新提问。因为单独进行提问,会方便其他同学查询同类问题,感谢您的理解!!
  • 守同学
    某生产企业为增值税一般纳税人,适用13%增值税税率,2020年5月,销售甲产品给*****场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额150万元。当月购进货物取得增值税专用*****注明支付的货款为60万元,进项税额为10.2万元,货物验收入库;另外,支付购买货物*****费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,交通运输业服务适用9%的增值税*****计算该生产企业当期增值税应纳税额
    • 王老师
      同学您好 销项税额=150*13%=19.5万元 进项税额=10.2%2B6*9%=10.74 应纳税额=19.5-10.74=8.76万元
  • 刘同学
    2017年11月底留低税额2.6万元,该企业12月销售货物金额不含税200万元,购入生产货物的原材料金额150万元,取得了增值税专用发票,购入送货用三轮摩托车十台,每台一万元,取得的增值税专用发票注明价款十万元,当月提供技术服务,收取服务费20万元,为提供技术服务发生进项税额0.8万元, 要求:计算该企业12月份应纳的增值税额。 1.当期销项税额 2.当期进项税额 3.当期应纳增值税额
    • 叶老师
      你好 1销项税额 200*13%加上20*6% 2进项税额 150*13%加上10*13%加上0.8 3应纳税额 (200*13%加上20*6%)-(150*13%加上10*13%加上0.8)-2.6
  • H同学
    购货方购进货物货物未验收入库取得增值税专用发票款未付进项税额可以在当期抵扣吗
    • 陈老师
      课本上的东西已经过时,于实际有脱节。
      国税发(2003)17号文件规定:
      一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自开票之日起90天内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
      二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开局的增值税专用发票,应当在认证通过的按照增值税有关规定核算当期进项税额申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。
      注:以上两条就是现在所说90天内认证并在认证的当月申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。
      三、增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,其专用发票所列明的购进货物或应税劳务的进项税额抵扣时限,不在执行《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》(国税发[1995]015号)中第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定。


      《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》(国税发[1995]015号)中第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定
      1、工业企业购进货物,必须在购进货物已经验收入库后,才能申报抵扣进项税额,对货物尚未到达企业或尚未验收入库的,其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣;
      2、商业企业购近货物,必须在购进货物付款后才能申报抵扣进项税额,尚未付款或尚未开出商业承兑汇票的,其进项税额不得作为纳税人当期进项税额抵扣。

      规定很明确,增值税一般纳税人全面实行防伪税控系统开具增值税专用发票后,原手工版增值税专用发票抵扣时限已经不在执行。新的规定已经执行几年啦,真正的考试不会在考那些内容了。
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