在纳税申报时，进项税额是填100还是填认证的40？

销项小于进项，假设这个月可认证的进项是100，但实际只认证勾选了40，那么在纳税申报时，进项税额是填100，还是填40呢

不同学
2021-12-30 16:55:21
阅读量 313
  • 朱老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友 教导有方
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    高顿为您提供一对一解答服务，关于在纳税申报时，进项税额是填100还是填认证的40？我的回答如下：

    勾了40，报40


    以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-30 16:55:58
  • 收起
    不同学 学员追问
    一、关于可作为进项抵减的普票，是否可以延期抵减，可以的话期限是多长？ 二、关于进项税，没有勾选的进项在纳税申报时不填入，那在纳税申报的主表里怎么会有上期留底税额呢？ 这个上期留底税额可以在下期继续申报吗？ 三、税控盘可以全额抵减，如果没有销项，或者进项大于销项时，纳税申报表上本期抵减税额不填写，可以在下期抵减么？期限是多长？ 如果填了本期抵减税额，那这个税控盘的费用会退回么？
    2021-12-30 17:53:13
  • 朱老师 高顿财经研究院老师

    同学，抵扣发票通常是增值税专票哈。2.没有申报抵扣不涉及留底税额的计算，在以后期间确认抵扣时计入进项税额。3.税控盘抵减应纳税额，如果当期没有应纳税额或者应纳税额较小。没有抵减部分下期继续用于抵减。这个抵减没有期限设置，也不涉及退税。

    2021-12-30 18:01:08
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其他回答

  • 淡同学
    一般纳税人，10月勾选认证的发票，应该是在10月申报9月的增值税申报表的时候填进项税额，还是在11月申报10月的增值税申报表的时候填进项税额？
    • L老师
      你好，在申报期前的可以申报在9月的，以后的在11月
    • 淡同学
      也就是如果我还没有进行申报的话，在申报前勾选认证的都可以在申报的时候填进项。 申报增值税之后勾选认证的就只能在下一个申报期申报进项了对吧
    • L老师
      是的你理解的很到位的这个
  • 歆同学
    4月份认证进项抵扣，记账时金额是对的，但是填写申报时，税额少写了100，可不可以在9月填写申报时，补在税额里面
    • 邹老师
      你好，按规定是不可以的，不申报相当于自动放弃抵扣。
  • D同学
    本期的进项税额未认证的，在填制增值税纳税申报表时，该如何填，填在哪一栏
    • 罗老师
      没认证就不用填，也不用做账，就当发票来到。如果一定要做到账里，就挂在其他应收款里或者别的科目，等到想认证了就认证再转到进项税里就可以了

知识补充

注会考哪几科


注会考8科，其中专业阶段考试科目有6门，综合阶段考试科目有2门，注会专业阶段考会计、审计、财务成本管理、税法、经济法、公司战略与风险管理。综合阶段考职业能力综合测试（试卷一、试卷二）。
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