应付职工薪酬最后一个课件最后部分的这个1200应该如何处理？

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• 小同学
  借 管理费用 306800 其他应收款 1200 贷 应付职工薪酬 306800 营业外收入 1200 冲掉 借 应付职工薪酬 1200 贷 其他应收款 1200 支付 借 应付职工薪酬 306800 贷 银存 这样看总觉得哪里有问题 应付职工薪酬借方最后不就多了1200元吗？ 我该怎么解决呢？
  • E老师
    您好 您对应的1200是营业外收入 不是应付职工薪酬 冲掉的话 也应该冲营业外收入
• Q同学
  应付职工薪酬计提的时候贷方反应的是全部工资，代扣款的时候从应付职工薪酬工资转入应付职工薪酬社保，那到时候应付职工薪酬就多反应了一部分个人扣款部分，这个咋处理好呢
  • 周老师
    借应付职工薪酬 贷其他应收款 银存 是这么做的吧，没有多做
  • Q同学
    是借应付职工薪酬 基本工资贷应付职工薪酬 社保缴费书上这样写的
  • 周老师
    不是这么做 个人负担的计提在应付职工薪酬 扣除不需要了
• 益同学
  只扣社保，没有在该公司发工资，计提社保的账务处理？公司部分和个人部分分别怎么计提？是这样做的——公司部分:借—管理费用贷—应付职工薪酬个人部分:借—应付职工薪酬贷—其他应付款， 缴纳完后的应付职工薪酬借方余额是个人社保的金额，这样对吗？
  • 孙老师
    是的。同学，缴纳完后 是有余额是社保的
  • 益同学
    但是我百度看到个人部分的社保是在发放工资的时候出现在贷方，然后缴纳，那些还需要在前一个月跟单位部分一起计提吗？
  • 孙老师
    比如你的应发工资是100万，实发80万，20万个人社保 计提 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100 发放时 借：应付职工薪酬100 贷：库存现金80 其他应收款 20