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老师好,我在做课后题的时候,和教材相结合看,发现和书上这道题很像,就是我不懂,为什么此题这个增值税销项税额2.6万不算在销售额里面。另外净收益=固定资产清理--销售额,对吧?
认真的同学,你好~,
这道题中,说到专票上价款20+销项税2.6,所以收取的总金额是22.6,2.6万之后再交给税务机关。
只有20万会影响公司损益。
可以结合分录来看
借:固定资产清理 18
累计折旧 5
贷:固定资产 23
借:固定资产清理 1.5
贷:银行存款 1.5
借:银行存款 22.6
贷:固定资产清理 20
应交税费—应交增值税(销项税额)2.6
固定资产清理科目合计=20-(18+1.5)=0.5,结转进资产处置损益。
希望老师的解答能帮助到你~
解析里这句话20天辅导书没找到呢,我也不太理解!...
老师,请问本题为何不是选项A正确?...
我问的,进项税额大于销项税额...
老师你好,增值税销项税额不包含在增值税里面吗?...
增值税销项税额属于什么科目...
进项抵扣是什么意思?销项税额是什么意思?...
销项税额抵减这里没有明白,为什么不是抵减应交增值税销项,而是...
上期的销项税额有没有时间限制...
进项税额是商家进货时的税,销项税额是商家卖出商品时交纳的税对...
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教师回复: 勤奋的同学,你好。关于技术转让所得是有税收优惠的。政策概述: 一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费这里技术转让所得是900-300=600,然后其中500万免税,剩下100万减半征收,所以最后只有50万是征税的,所以技术转让所得一共是600,只有50需要交税,所以纳税调减550。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试!
教师回复: 亲爱的同学,你好~投分送视同销售,换投抵说的消费说中纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费 品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税好好复习,有不明白的地方可以继续讨论哦~
教师回复: 同学你好:纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。本题选C。预祝考试顺利通过,加油!
教师回复: 亲爱的同学,你好~业务招待费、广告费和业务宣传费计算限度的基数都是销售(营业)收入,不是企业全部收入。销售(营业)收入包括销售货物收入、提供劳务收入等主营业务收入、让渡资产使用权(收取资产租金或使用费)收入等其他业务收入,还包括视同销售收入。但不含营业外收入和投资收益(从事股权投资业务的企业除外)学习加油,坚持就是胜利~
教师回复: 亲爱的同学,你好~因为消费税是价内税,计税依据中要包含有消费税本身。其次如果题干中给出了应税消费品的销售价格,不管是否含增值税,都是含消费税的,所以如果直接销售,有销售价格的话,那么销售价格中已经包含了消费税,直接用销售价格乘以税率计算消费税,不需要除以(1-消费税税率);但是如果没有销售价格,需要组价计算的话,我们需要自己把消费税包含到组成计税价格中,这时候就要除以(1-消费税税率)学习加油,有不明白的地方可以继续讨论~