是不是未交的应交税费应交增值销项税额与进项税额抵减后差额转到此类科目的呀?

老师,我问一下这里的应交税费-应交增值税转出(转出未交增值税或者是转出多交增值税),是不是将之前的应交未交的应交税费应交增值销项税额与进项税额抵减后差额转到此类科目的呀,烦,请老师举例子理解一下,谢谢!

马同学
2021-02-28 13:15:12
阅读量 370
  • 陈老师 高顿财经研究院老师
    兢兢业业 一丝不苟 文思敏捷 博学
    高顿为您提供一对一解答服务,关于是不是未交的应交税费应交增值销项税额与进项税额抵减后差额转到此类科目的呀?我的回答如下:

    勤奋的同学,你好CPA会计涉及一般纳税人。增值税下设11个二级明细,大多数业务CPA会计并不涉及,如果同学非常感兴趣建议学习税务师课程,在税务师涉税实务学科中的企业涉税会计核算章节中会有详细介绍。针对你的问题,先假设,该企业是按月度缴纳增值税,现行税法政策月度终了后15天内申报缴纳上月增值税。假设企业当月11日发生货物销售,适用税率13%。该企业于当月5日预交本月增值税20万。18日购入货物成本80万。5日借:应交税费-预交增值税20 贷:银行存款 2011日借:银行存款113 贷:主营业务收入100        应交税费-应交增值税(销项税额)1318日借:库存商品80      应交税费-应交增值税(进项税额)10.4 贷:银行存款90.431日借:应交税费-未交增值税20 贷:预交增值税20借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13-10.4=2.6 贷:应交税费-未交增值税 2.6应交税费-未交增值税 借方余额17.4,无需缴纳,下月留抵。

    如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙


    以上是关于税费,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-02-28 13:26:22
  • 收起
    马同学学员追问
    那老师转出多交增值税又是什么意思呀?
    2021-02-28 13:36:34
  • 陈老师 高顿财经研究院老师

    跟转出未交相反,转出未交是当月应该交没交,应交税费-应交增值税明细有贷方余额,转出多交是转出当月多缴的,就是应交税费-应交增值税明细有借方余额

    2021-02-28 13:51:48
加载更多
版权声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
相关问题 相关文章 其他人都在看
  • 贵州初级会计考试时间2022年公布了吗?附加税费怎么做会计分录?

    根据财政部通知,2022年初级会计考试时间推迟,具体考试时间和工作安排另行通知。请考生密切关注“贵州财政会计网”(czkj.guizhou.gov.cn)发布的相关信息,了解最新的考试安排。附加税在账务处理上使用“税金及附加”会计科目进行财务核算。由于“税金及附加”科目除了核算附加税之外,也专门用来核算印花税、房产税、车船税等,因此,企业应在“税金及附加”科目下根据税务种类设置二级科目。 “税金及附加”属于损益类科目,企业确认的各项税费计入科目借方,如果收到相关税金的返还等计入科目贷方。在期末结账时,应将本科目余额全额结转至“本年利润”科目,结转后本科目应无余额。

    2022-05-31 16:43:44
  • cfa二级考试税费是多少?2023年报名cfa二级税费有变动吗?

    cfa二级考试税费是多少?2023年报名cfa二级税费有变动吗?在完成CFA一级考试的报名工作之后,不少考生也已经进入到了报名CFA二级考试的行列,除了报名时间间隔的要求之外,报名费用也是考生关心的问题,下面就来一起看一下,cfa二级考试税费是多少?2023年报名cfa二级税费有变动吗?

    2022-04-08 10:08:03
  • cfa新考生税费是多少?cfa一级重考还是新考生吗?

    cfa新考生税费是多少?cfa一级重考还是新考生吗?报名CFA考试的同学,需要支付相应的注册费、考试费用以及考试税费,有想要报名的同学咨询cfa新考生税费是多少,下面就来进行解答。

    2022-03-15 17:30:07
  • 税务师知识点:个人转让住房卖方要交哪些税费?

    税务师考试内容会涉及到各种各样的税种及其税费处理的问题。对于个人转让住房的相关税费处理,我们主要可以从两个方面来看,首先就是对于买方来讲,我们需要涉及到的税费有增值税、个人所得税、印花税、土地增值税等等。

    2020-10-10 14:50:29
  • 运费的税费该如何抵扣?运费的增值税如何抵扣?

    运费的税费该如何抵扣?运费的增值税如何抵扣?增值税条例第八条(四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

    2020-10-09 16:47:02
精选问答
  • 在后续计量时,使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做?

    教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~

  • 其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀?

    教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

  • 生产设备发生的日常维修费用应计入存货成本吗?

    教师回复: 亲爱的同学你好:        旧准则下,生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的,然后进存货成本。        新准则下,生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。        这是教材与准则有冲突的地方。     希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~

  • 农产品扣除率,为什么有9.有10,还有13?

    教师回复: 勤奋的同学,你好农产品计算抵扣要根据所生产销售的产品来确定可抵扣的进项税额,生产销售税率为13%的货物时,其购进的农产品可抵扣10%的进项,生产销售税率为9%的货物时,可抵扣的进项税额也只有9%。农产品核定扣除时,根据所销售商品来确定可抵扣的进项,13%或9%。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!

  • 计算器怎么开四次方啊?

    教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行

我也要提问老师
手机注册
选择感兴趣的项目,找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研