Copyright © 2006-2022 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
老师,我问一下二月份申报1月份增值税,二月份正常扣缴丨月份增值税,那么l月份期末要将增值税(进项税额)/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税(未交增值税)里去吗?到️月份正常扣款的时候,直接借:应交税费一应交增值税(未交增值税)贷:银行存款。第二个问题如果一月份期末不做以上处理,那么他三月份正常扣款的时候是不是借应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款
勤奋的同学,你好
按月缴纳的增值税的话,是销项减去可以抵扣的进项税额,得出未交的增值税,到应交税费-未交增值税,直接扣款的时候是同学理解的那样的;
已交税金的话,是核算企业当月缴纳当月的增值税额,所以按月的话每个月结束是需要进行未交增值税的核算的
如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
CPA会计只涉及一般纳税人。增值税下设11个二级明细,大多数业务CPA会计并不涉及,如果同学非常感兴趣建议学习税务师课程,在税务师涉税实务学科中的企业涉税会计核算章节中会有详细介绍。先假设,该企业是按月度缴纳增值税,现行税法政策月度终了后15天内申报缴纳上月增值税。假设企业当月11日发生货物销售,适用税率13%。18日购入货物成本80万。借:银行存款113 贷:主营业务收入100 应交税费-应交增值税(销项税额)13借:库存商品80 应交税费-应交增值税(进项税额)10.4 贷:银行存款90.4借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13-10.4=2.6 贷:应交税费-未交增值税 2.612月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税10万元借:应交税费——应交增值税(已交税金) 10贷:银行存款 10
这个10 是随机的例子,重要是强调12月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税10万元,也就是12月缴纳12月的,才会用到已交税金;缴纳的时候直接已交税金,贷方银行存款直接交掉了;
如果是交上个月的,是未交增值税,才会是借方未交增值税,贷方是银行存款
已交税金年底都交完的话,金额显示在借方就可以了
所得税的话是企业所得税,跟增值税不是同一个科目的,未交增值税针对的是增值税,企业所得税在应交所得税里就可以了;
这些科目在会计考试里并不是重点,作为了解就可以了
一般一些需要计提的税费,都是先通过应交税费-应交xx税,下个月再交的,当月直接交的情况相对较少,也跟各个税种的纳税期限有关,增值税和消费税以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内涉及税款的缴纳,所以应交税费——应交增值税(已交税金)就是跟增值税的
第四小问,怎么判断运费0.81是销项税额?还是进项税额? 本...
请问老师,这个第一问确认销售成本时为什么是销项税额计入营业外...
CD的会计处理是怎么样的?不确认销项税额,那要确认进项税额转...
像6小题中,应该是应缴纳增值税额吧,为什么题目中让计算销项税...
委托代销应该是视同销售,那增值税不应该[销项税—进项税]吗?...
老师,邮政,电信,现代和生活服务加计抵减是因为他们的进项少了...
移送非独立门市部计算销项税是按照门市部对外销售价格计算吗?(...
销售自行开发的动漫软件取得不含税销售额400万,销售额中有8...
有部分未开票的,为什么销项还可以按照全额进行计算?...
老师,事项6,问题7,它算销项税时为什么不300/0.98×...
薪税师证书怎么领取?查询网站在哪儿?针对这类问题,小熊学姐简短回答一下,薪税师证书是长期有效的。另外,关于证书的查询方式,就需要小伙伴们看看下面学姐给大家总结的内容了哦。
薪税师证书成为大部分考生意图在涉税行业深入发展的首选证书,其中不外乎市场对人才的渴求和职业的稀缺。在这个时代,谁优先掌握资源,就意味着比别人快了一步。大家在考证时往往会选择一家培训机构来辅助学习,师资力量强大的培训机构无疑在一定程度上节省了不少摸索的过程,并且提高了备考效率。
薪税师考试可以申请免试吗?薪税师两个考试阶段怎么考?时至7月,已是薪税师考试报名末期,很多小伙伴还是不清楚考试报名相关内容,下面小熊学姐就来给大家讲一讲!
2022年薪税师考试成绩怎么查?多少分算合格?7月,承接着春的生机,蕴含着秋的成熟,一群小伙伴经历紧张的备考迎来满意的分数,沉甸甸的证书;另一群小伙伴正处于备考阶段,经历充实而又紧张的复习。小熊学姐相信,最终迎来的必定是大家心心念念的证书!
最近薪税师证书在HR圈和财务圈疯狂走红,报考人数与日俱增,大家都想趁证书处于发展初期,考个证给给自己提升一下业内竞争力。下面,小熊学姐就来给大家讲一讲薪税师证书的相关内容,有意向报考的小伙伴可以看看哦!
教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~
教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
教师回复: 亲爱的同学你好: 旧准则下,生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的,然后进存货成本。 新准则下,生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。 这是教材与准则有冲突的地方。 希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~
教师回复: 勤奋的同学,你好农产品计算抵扣要根据所生产销售的产品来确定可抵扣的进项税额,生产销售税率为13%的货物时,其购进的农产品可抵扣10%的进项,生产销售税率为9%的货物时,可抵扣的进项税额也只有9%。农产品核定扣除时,根据所销售商品来确定可抵扣的进项,13%或9%。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!
教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行