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    2023-06-15 14:39:41
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    2023-06-15 14:36:10
精选问答
  • 投分送视同销售,换抵投视同销售吗?

    教师回复:亲爱的同学,你好~投分送视同销售,换投抵说的消费说中纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费 品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税好好复习,有不明白的地方可以继续讨论哦~

  • 技术转让所得应纳税额调减(扣除)的金额是多少?可否解释下?

    教师回复:勤奋的同学,你好。关于技术转让所得是有税收优惠的。政策概述: 一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费这里技术转让所得是900-300=600,然后其中500万免税,剩下100万减半征收,所以最后只有50万是征税的,所以技术转让所得一共是600,只有50需要交税,所以纳税调减550。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试!

  • 作为广宣费扣除标准的销售收入(营业收入)包含哪些?

    教师回复:亲爱的同学,你好~业务招待费、广告费和业务宣传费计算限度的基数都是销售(营业)收入,不是企业全部收入。销售(营业)收入包括销售货物收入、提供劳务收入等主营业务收入、让渡资产使用权(收取资产租金或使用费)收入等其他业务收入,还包括视同销售收入。但不含营业外收入和投资收益(从事股权投资业务的企业除外)学习加油,坚持就是胜利~

  • 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间是何时?

    教师回复:同学你好:纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。本题选C。预祝考试顺利通过,加油!

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    教师回复:勤奋的同学,你好。生产车间发生的计入制造费用的有:企业生产车间发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失的的等。生产车间发生的计入管理费用的:生产车间闲置的固定资产折旧和无形资产摊销、固定资产修理费。如果同学都很明白了,麻烦帮老师点个五星好评哦,感谢~祝你早日通过考试

  • 计税价格是什么意思?干什么用的?

    教师回复:勤奋的同学你好:计税价格是计算应税商品应征税额时使用或依据的价格。比如这样“销售一批商品,开出增值税专用发票上注明不含税售价为3000元,这个时候计税依据就是3000元增值税=3000*13%=390元 祝同学逢考必过。继续加油哟~

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  • 为何有时是除以1-消费税税率,有时直接乘以税率?

    教师回复:勤奋的同学,你好。因为消费税是价内税,所以计算时计税依据要含消费税才行。比如有些是用组成计税价格算的,只有成本和利润时,这个里面是不含消费税的,所以除以1-税率来换算成含消费税的。有些直接给了售价,售价里面一般都是含有消费税的,所以换算成不含增值税的售价之后,直接乘以消费税税率就可以计算出消费税。如果同学都很明白了,麻烦帮老师点个五星好评哦,感谢~祝你早日通过考试

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