在税务师税法二这一科目中，最重要的考点就是企业所得税以及个人所得税，这也是前两章的内容，税法二一共有十个章节，今天高顿君就和大家来讲解一下，一起来看看吧。
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在税务师税法二这一科目中，最重要的考点就是企业所得税以及个人所得税，这也是前两章的内容，税法二一共有十个章节，具体如下：
第一至三章具体目录内容如下：
第一章企业所得税
一、概述
(一)了解企业所得税的概念和计税原理
(二)了解各国企业所得税的一般性做法
(三)了解我国企业所得税的制度演变
(四)了解我国企业所得税的作用
二、纳税义务人、征税对象与税率
(一)熟悉纳税人的主要类型
(二)熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定
(三)掌握基本税率的规定，低税率的适用范围
三、应纳税所得额的计算
(一)掌握应税收入总额的确定
(二)掌握不征税收入、免税收入的内容和税务处理
(三)熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理
(四)掌握扣除项目的原则、范围和标准
(五)掌握不得扣除的项目
(六)掌握亏损弥补的规定
四、资产的税务处理
(一)掌握固定资产的税务处理
(二)熟悉生物资产的税务处理
(三)掌握无形资产的税务处理
(四)掌握长期待摊费用的税务处理
(五)熟悉存货的税务处理
(六)掌握投资资产的税务处理
(七)掌握税法规定与会计规定差异的处理
五、资产损失税前扣除的所得税处理
(一)熟悉资产损失的概念
(二)掌握资产损失扣除的政策
(三)掌握资产损失税前扣除管理
六、企业重组的所得税处理
(一)熟悉企业重组的概念
(二)掌握企业重组的一般性税务处理
(三)掌握企业重组的特殊性税务处理
(四)掌握股权、资产划转的所得税处理
(五)掌握基础设施REITs的所得税处理
七、房地产开发经营业务的所得税处理
(一)熟悉房地产开发的概念
(二)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理
(三)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理
(四)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法
(五)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理
八、税收优惠
(一)掌握免税收入的规定
(二)掌握减征与免征优惠
(三)掌握高新企业的优惠
(四)掌握小型微利企业的优惠
(五)掌握加计扣除的优惠
(六)掌握创投企业的优惠
(七)掌握加速折旧的优惠
(八)掌握减计收入的优惠
(九)掌握税额抵免的优惠
(十)掌握非居民企业的优惠
(十一)掌握促进节能服务产业发展的优惠
(十二)掌握其他有关行业（地区）的优惠
九、应纳税额的计算
(一)掌握居民企业应纳税额的计算
(二)掌握居民企业核定征收应纳税额的计算
(三)掌握跨境电商综合试验区零售出口企业核定征收应纳税额的计算
(四)掌握企业转让上市公司限售股应纳税额的计算
十、特别纳税调整
(一)熟悉特别纳税调整的一般规定
(二)熟悉关联申报管理
(三)掌握同期资料管理
(四)掌握预约定价安排管理
(五)熟悉成本分摊协议管理
(六)熟悉受控外国企业管理
(七)掌握资本弱化管理
(八)掌握特别纳税调整转让定价方法
(九)掌握受让无形资产使用权特别纳税调整
(十)掌握非受益性劳务价款特别纳税调整
(十一)熟悉特别纳税调整相互协商管理
十一、征收管理
(一)熟悉纳税地点
(二)熟悉纳税期限
(三)掌握纳税申报
(四)掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
(五)熟悉合伙企业所得税的征收管理
(六)掌握境外注册中资控股企业所得税管理
(七)掌握企业政策性搬迁所得税管理办法
(八)熟悉居民企业报告境外投资和所得信息的管理
(九)熟悉企业所得税年度纳税申报主要报表的填列方法
第二章个人所得税
一、概述
(一)了解个人所得税的概念和特点
(二)了解个人所得税的立法原则
二、征税对象
(一)掌握工资薪金所得的范围
(二)掌握劳务报酬所得的范围
(三)掌握稿酬所得的范围
(四)掌握特许权使用费所得的范围
(五)掌握经营所得的范围
(六)掌握利息、股息、红利所得的范围
(七)掌握财产租赁所得的范围
(八)掌握财产转让所得的范围
(九)掌握偶然所得的范围
三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定
(一)掌握居民个人和非居民个人的判定标准、纳税义务范围
(二)熟悉所得来源的确定、扣缴义务人相关规定
(三)掌握适用税率的具体规定、预征率的具体规定
(四)掌握应纳税所得额的一般规定、特殊规定
四、减免税优惠
(一)掌握法定免税的项目
(二)掌握法定减税的项目
(三)熟悉其他减免税的项目
五、应纳税额的计算
(一)掌握居民个人综合所得的计税方法
(二)掌握非居民个人四项所得的计税方法
(三)熟悉无住所个人适用税收协定的计税方法
(四)掌握经营所得的计税方法
(五)掌握分类所得的计税方法
(六)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法
六、征收管理
(一)熟悉扣缴申报管理方法
(二)掌握自行纳税申报管理方法
(三)掌握专项附加扣除操作办法
(四)熟悉反避税规定
(五)掌握综合所得汇算清缴管理办法
(六)熟悉无住所个人所得税征管相关规定
(七)熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定
第三章国际税收
一、概述
(一)了解国际税收概念
(二)了解国际税收原则
(三)熟悉国际税法原则
(四)掌握税收管辖权
二、国际税收协定
(一)熟悉国际税收协定概念
(二)掌握我国对外签署税收协定典型条款
(三)掌握国际税收协定管理
三、非居民企业税收管理
(一)熟悉非居民企业分类
(二)掌握设立机构、场所非居民企业税收管理
(三)掌握未设立机构、场所非居民企业税收管理
(四)熟悉非居民税收管理国际税收协定与国内税法的关系
(五)掌握外国企业常驻代表机构税收管理
(六)熟悉非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理
(七)熟悉非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税的规定
(八)熟悉非居民企业从事国际运输业务税收管理
(九)掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理
(十)熟悉香港市场投资者通过沪港通、深港通投资境内上市A股的所得税管理
(十一)熟悉我国对外支付税务备案管理
四、国际税收抵免制度
(一)掌握抵免限额的确定方法
(二)掌握我国税收抵免制度
五、国际避税与反避税
(一)熟悉主要国际避税地
(二)掌握国际避税基本方法
(三)掌握我国的一般反避税管理规定
六、国际税收合作
(一)熟悉我国税收情报交换
(二)熟悉OECD金融账户涉税信息自动交换标准
(三)掌握我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理
(四)熟悉税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划
一、概述
(一)了解企业所得税的概念和计税原理
(二)了解各国企业所得税的一般性做法
(三)了解我国企业所得税的制度演变
(四)了解我国企业所得税的作用
二、纳税义务人、征税对象与税率
(一)熟悉纳税人的主要类型
(二)熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定
(三)掌握基本税率的规定，低税率的适用范围
三、应纳税所得额的计算
(一)掌握应税收入总额的确定
(二)掌握不征税收入、免税收入的内容和税务处理
(三)熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理
(四)掌握扣除项目的原则、范围和标准
(五)掌握不得扣除的项目
(六)掌握亏损弥补的规定
四、资产的税务处理
(一)掌握固定资产的税务处理
(二)熟悉生物资产的税务处理
(三)掌握无形资产的税务处理
(四)掌握长期待摊费用的税务处理
(五)熟悉存货的税务处理
(六)掌握投资资产的税务处理
(七)掌握税法规定与会计规定差异的处理
五、资产损失税前扣除的所得税处理
(一)熟悉资产损失的概念
(二)掌握资产损失扣除的政策
(三)掌握资产损失税前扣除管理
六、企业重组的所得税处理
(一)熟悉企业重组的概念
(二)掌握企业重组的一般性税务处理
(三)掌握企业重组的特殊性税务处理
(四)掌握股权、资产划转的所得税处理
(五)掌握基础设施REITs的所得税处理
七、房地产开发经营业务的所得税处理
(一)熟悉房地产开发的概念
(二)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理
(三)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理
(四)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法
(五)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理
八、税收优惠
(一)掌握免税收入的规定
(二)掌握减征与免征优惠
(三)掌握高新企业的优惠
(四)掌握小型微利企业的优惠
(五)掌握加计扣除的优惠
(六)掌握创投企业的优惠
(七)掌握加速折旧的优惠
(八)掌握减计收入的优惠
(九)掌握税额抵免的优惠
(十)掌握非居民企业的优惠
(十一)掌握促进节能服务产业发展的优惠
(十二)掌握其他有关行业（地区）的优惠
九、应纳税额的计算
(一)掌握居民企业应纳税额的计算
(二)掌握居民企业核定征收应纳税额的计算
(三)掌握跨境电商综合试验区零售出口企业核定征收应纳税额的计算
(四)掌握企业转让上市公司限售股应纳税额的计算
十、特别纳税调整
(一)熟悉特别纳税调整的一般规定
(二)熟悉关联申报管理
(三)掌握同期资料管理
(四)掌握预约定价安排管理
(五)熟悉成本分摊协议管理
(六)熟悉受控外国企业管理
(七)掌握资本弱化管理
(八)掌握特别纳税调整转让定价方法
(九)掌握受让无形资产使用权特别纳税调整
(十)掌握非受益性劳务价款特别纳税调整
(十一)熟悉特别纳税调整相互协商管理
十一、征收管理
(一)熟悉纳税地点
(二)熟悉纳税期限
(三)掌握纳税申报
(四)掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
(五)熟悉合伙企业所得税的征收管理
(六)掌握境外注册中资控股企业所得税管理
(七)掌握企业政策性搬迁所得税管理办法
(八)熟悉居民企业报告境外投资和所得信息的管理
(九)熟悉企业所得税年度纳税申报主要报表的填列方法
第二章个人所得税
一、概述
(一)了解个人所得税的概念和特点
(二)了解个人所得税的立法原则
二、征税对象
(一)掌握工资薪金所得的范围
(二)掌握劳务报酬所得的范围
(三)掌握稿酬所得的范围
(四)掌握特许权使用费所得的范围
(五)掌握经营所得的范围
(六)掌握利息、股息、红利所得的范围
(七)掌握财产租赁所得的范围
(八)掌握财产转让所得的范围
(九)掌握偶然所得的范围
三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定
(一)掌握居民个人和非居民个人的判定标准、纳税义务范围
(二)熟悉所得来源的确定、扣缴义务人相关规定
(三)掌握适用税率的具体规定、预征率的具体规定
(四)掌握应纳税所得额的一般规定、特殊规定
四、减免税优惠
(一)掌握法定免税的项目
(二)掌握法定减税的项目
(三)熟悉其他减免税的项目
五、应纳税额的计算
(一)掌握居民个人综合所得的计税方法
(二)掌握非居民个人四项所得的计税方法
(三)熟悉无住所个人适用税收协定的计税方法
(四)掌握经营所得的计税方法
(五)掌握分类所得的计税方法
(六)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法
六、征收管理
(一)熟悉扣缴申报管理方法
(二)掌握自行纳税申报管理方法
(三)掌握专项附加扣除操作办法
(四)熟悉反避税规定
(五)掌握综合所得汇算清缴管理办法
(六)熟悉无住所个人所得税征管相关规定
(七)熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定
第三章国际税收
一、概述
(一)了解国际税收概念
(二)了解国际税收原则
(三)熟悉国际税法原则
(四)掌握税收管辖权
二、国际税收协定
(一)熟悉国际税收协定概念
(二)掌握我国对外签署税收协定典型条款
(三)掌握国际税收协定管理
三、非居民企业税收管理
(一)熟悉非居民企业分类
(二)掌握设立机构、场所非居民企业税收管理
(三)掌握未设立机构、场所非居民企业税收管理
(四)熟悉非居民税收管理国际税收协定与国内税法的关系
(五)掌握外国企业常驻代表机构税收管理
(六)熟悉非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理
(七)熟悉非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税的规定
(八)熟悉非居民企业从事国际运输业务税收管理
(九)掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理
(十)熟悉香港市场投资者通过沪港通、深港通投资境内上市A股的所得税管理
(十一)熟悉我国对外支付税务备案管理
四、国际税收抵免制度
(一)掌握抵免限额的确定方法
(二)掌握我国税收抵免制度
五、国际避税与反避税
(一)熟悉主要国际避税地
(二)掌握国际避税基本方法
(三)掌握我国的一般反避税管理规定
六、国际税收合作
(一)熟悉我国税收情报交换
(二)熟悉OECD金融账户涉税信息自动交换标准
(三)掌握我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理
(四)熟悉税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划
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