新三板上市流程

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　　新三板上市基本流程：

　　一、挂牌上市基本流程公司从决定进入新三板、到最终成功挂牌，中间需要经过一系列的环节，可以分为四个阶段

　　*9阶段 为决策改制阶段，企业下定决心挂牌新三板，并改制为股份公司

　　第二阶段 为材料制作阶段，各中介机构制作挂牌申请文件

　　第三阶段 为反馈审核阶段为全国股份转让系统公司与中国证监会的审核阶段

　　第四阶段 为登记挂牌结算，办理股份登记存管与挂牌手续。

　　各个阶段要求与工作如下：

　　一、决策改制阶段

　　决策改制阶段的主要工作为企业下定改制挂牌的决心，选聘中介机构，中介结构尽职调查，选定改制基准日、整体变更为股份公司。 根据挂牌上市规则股份公司需要依法设立且存续满两年。

　　1、依法设立是指公司依据《公司法》等法律、法规及规章的规定向公司登记机关申请登记并已取得《企业法人营业执照》。

　　2、存续两年是指存续两个完整的会计年度。

　　3、有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司 股本。申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日。

　　整体变更后设立的股份公司应达到以下基本要求：

　　1、形成清晰的业务发展战略目标

　　2、突出主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力

　　3、避免同业竞争，减少和规范关联交易

　　4、产权关系清晰，不存在法律障碍

　　5、建立公司治理的基础，股东大会、董事会、监事会以及经理层规范运作

　　6、具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力做到资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立

　　7、建立健全财务会计制度，会计核算符合《企业会计准则》等法规、规章的要求

　　8、建立健全有效的内部控制制度能够保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性和营运的效率与效果。

　　此外，企业申请新三板挂牌，还需要根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则试行》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关法律、法规及规则对股份公司的相关要求会在后续工作中落实。

　　二、材料制作阶段 材料制作阶段的主要工作包括：

　　1、申请挂牌公司董事会、股东大会决议通过新三板挂牌的相关决议和方案

　　2、制作挂牌申请文件

　　3、主办券商内核

　　4、主办券商推荐等主要流程。 主要工作由券商牵头公司、会计师、律师配合完成。

　　三、反馈审核阶段

　　反馈审核阶段的工作主要是交易所与证监会的审核阶段，大约会在45天-60天左右，中介结构会根据情况进行反馈。反馈审查的工作流程如下：

　　1、全国股份转让系统公司接收材料 全国股份转让系统公司设接收申请材料的服务窗口。申请挂牌公开转让、股票发行的股份公司以下简称申请人通过窗口向全国股份转让系统公司提交挂牌或股票发行申请材料。申请材料应符合《全国中小企业股份转让系统业务规则试行》、《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引试行》等有关规定的要求。全国股份转让系统公司对申请材料的齐备性、完整性进行检查需要申请人补正申请材料的按规定提出补正要求申请材料形式要件齐备符合条件的全国股份转让系统公司出具接收确认单。

　　2、全国股份转让系统公司审查反馈

　　(1)、反馈 对于审查中需要申请人补充披露、解释说明或中介机构进一步核查落实的主要问题审查人员撰写书面反馈意见由窗口告知、送达申请人及主办券商。

　　(2)、落实反馈意见

　　申请人应当在反馈意见要求的时间内向窗口提交反馈回复意见如需延期回复，应提交申请，但最长不得超过三十个工作日。

　　3、全国股份转让系统公司出具审查意见 申请材料和回复意见审查完毕后全国股份转让系统公司出具同意或不同意挂牌或股票发行包括股份公司申请挂牌同时发行、挂牌公司申请股票发行的审查意见窗口将审查意见送达申请人及相关单位。

　　四、登记挂牌阶段 登记挂牌阶段主要是挂牌上市审核通过后的工作主要工作包

　　(1)、分配股票代码

　　(2)、办理股份登记存管

　　(3)、公司挂牌敲钟。

　　这些工作都会由券商带领企业完成。

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