货币资金比例是什么
2021-12-08 07:42:39
经济师
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老师回答
货币资金比例是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。其计算公式为:流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100%。
货币资金比例如何理解
货币资金比例是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。
货币资金是货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。
扩展资料
关于货币资金,还需要关注资金来源。资产负债表中,右边的负债和所有者权益可以理解为资金的来源,左边的资产可以理解为资金的占用,在越来越多的投资者开始关注公司账面货币资金余额时,上市公司就开始搞事情。
因为货币资金是期末余额,是时点数,因此有些账面不富裕的上市公司为了看起来很富裕会在6月30日或者12月31日这个时点去拆借资金。
这种操作不是通过短期借款,因为短期借款大多核算银行借款,大多是通过其他应付款核算,往往比较隐蔽,一般的投资者可能不会注意。
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