基金份额如何计算

2023-06-02 中级会计职称 1457人浏览

老师回答

　　基金份额净值=基金资产净值÷基金份额总额。

　　基金份额计算方法如下：

　　基金份额净值=基金资产净值÷基金份额总额。基金份额是指基金发起人向投资者公开发行的，表示持有人按其所持份额对基金财产享有收益分配权、清算后剩余财产取得权和其他相关权利，并承担相应义务的凭证。

　　基金份额上市的调价：

　　(1)基金的募集符合规定;

　　(2)基金合同期限为5年以上；

　　(3)基金募集金额不低于人民币2亿元；

　　(4)基金份额持有人不少于1000人；

　　(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。

　　基金份额上市交易的核准程序是：

　　1.基金管理人向证券交易所提交上市交易申请书、上市公告书、基金募集申请核准文件、基金份额发售文件、基金合同、基金托管协议、验资报告、基金管理人和基金托管人资格证明文件、基金财产托管证明文件等，向证券交易所申请基金份额上市交易。

　　2.证券交易所对基金管理人提交的文件进行审查，对符合上市交易条件的，出具审查意见，拟订上市交易时间，并附相关文件，报国务院证券监督管理机构核准。

　　3.国务院证券监督管理机构对证券交易所提交的文件按照规定进行审查，作出核准或者不予核准的决定，并通知证券交易所和基金管理人，不予核准的应当说明理由。

　　4.基金份额上市交易申请经国务院证券监督管理机构核准的，由证券交易所出具上市通知书，并与基金管理人订立上市交易协议，安排基金份额上市交易。

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