员工出差报销差旅费会计分录

2023-09-14 中级会计职称 970人浏览

老师回答

　　员工出差报销差旅费会计分录

　　1.全部花完

　　借：管理费用--差旅费

　　贷：其他应收款--某人

　　2.有剩余现金

　　借：库存现金

　　管理费用--差旅费

　　贷：其他应收款--某人

　　3.超支补款时

　　借：管理费用--差旅费

　　贷：库存现金

　　其他应收款--某人

　　差旅费报销原则

　　1.差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

　　2.员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

　　3.员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

　　差旅费借支规定

　　1.差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核。

　　2.借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费。

　　3.差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

　　以上就是【员工出差报销差旅费会计分录】的全部解答，如果想要学习更多相关知识，欢迎大家前往高顿中级会计职称！

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