出纳现金管理是什么

2021-10-08 中级会计职称 631人浏览

老师回答

现金出纳管理是指对银行的本、外币现钞、有价单证、贵重物品等进行科学的管理及合理运用。

出纳管理范围

现金出纳业务管理范围主要包括：

(1)出纳部门的内部管理，即人力资源管理、劳动定额管理、缺席管理业务技术和工作质量管理等。

(2)出纳部门的管理，即合作银行出纳人员对社会客户出纳的管理。合作银行出纳人员应当向社会宣传财经纪律和金融法规，辅导社会出纳人员提高技术，引导社会出纳的现金收支活动等。

(3)出纳部门与合作银行其他部门的配合管理。

出纳管理主要内容

合作银行现金出纳管理的内容涉及到人员、工作定额、制度、业务技术和工作质量等五个方面。一般说来，合作银行应从以下内容来把握现金出纳业务的管理和经营：

(1)建立科学的高效率的现金出纳业务组织形式。

(2)要做到钱帐分管，收付分开，双收双付，要加强复核复点，使帐、款、证三相符。

(3)力求为客户提供优质高效的服务。

(4)适当准备备付金，便利社会经济交往。

(5)要最大限度地吸收现金存款。

(6)强化出纳业务部门的内外管理。

从内部管珲要求来讲，合作银行要正确处理损伤券及残券的挑剔、整理、兑换、鉴别及送交中央银行统一销毁。合作银行应专设库房、负责保管各种现金资产，坚持双人管库，同进同出制度。从外部管理要求来看，合作银行应注意与各种犯罪分子做斗争。积极开展反假币的斗争，保护人民币发行的集中统一，保护人民币的安全。以上几个方面的内容是不可分的，其中，最大限度地吸收现金存款，提供优质高效的服务，是合作银行自身经营资产负债业务的内在要求。

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