营运资金概念：
营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。用公式表示为：营运资金总额=流动资产总额-流动负债总额
营运资金特点：
(1)营运资金周转具有短期性(一年或一个营业周期内)。
(2)营运资金的来源具有灵活多样性。
通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、预收货款、票据贴现等多种内外部融资方式。
(3)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
(4)营运资金的数量具有波动性。
营运资金的计算公式
营运资金公式就是：
营运资金＝流动资产－流动负债
＝（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）
＝（所有者权益+长期负债）-非流动资产
＝长期资本-长期资产
营运资金的作用
营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。
一家企业的营运资金到底多少才算足够，才称得上具备良好的偿债能力，是决策的关键。偿债能力的数值若是换成比例或比值进行比较，可能会出现较具意义的结论。
营运资金管理的重要性
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：
第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。营运资金概念：
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