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现金日记账（Cash Journal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
制表方法：
1、首先要制作好表头，收入、支出、余额、摘要等内容是必不可少的，其他内容可根据实际增添或删减。
2、为了保证帐本的资料完整和连续性，多数情况下需要把上一记帐周期（比如上一年）的余额记录在内。
3、既然是现金记帐，建议把数值的显示格式设置为货币格式，选中需要输入金额的区域，点右键设置单元格格式，选择数字-货币-货币符号，点确定。
4、制作好表头，设置好单元格格式后，就要输入收入、支出情况，余额项先空着，下步利用函数计算。
5、如果需要统计每月收支合计和当年收支合计，可区分月份插入单元格进行统计。
6、下一步利用函数计算余额，在F5输入公式=IF(OR(C4={"本月合计","当年合计"}),F4,F4+D5-E5)，然后下拉公式即可。
以上流程仅供参考，具体看个人使用情况而定。
