汇算清缴应付职工薪酬账载金额、税收金额分别依据什么填列？

其他回答

• 汪同学
  汇算清缴时，职工薪酬支出纳税调整表中，账载金额、税收金额、实际发生金额填写依据分别是什么？
  • 汪老师
    账载金额是看你账上计提的 实际发生金额填实际发下去的，或者是支付的 税收金额，是允许税前扣除的金额。
  • 汪同学
    老师！实际发生金额是指2020年汇算清缴前已经发放的金额还是19年12月前发放了的金额？
  • 汪老师
    汇算清缴之前发下去的
• 王同学
  汇算清缴职工薪酬的帐载金额、实际金额、税收金额区别在哪？帐载金额是应付职工薪酬贷方 实际金额是应付职工薪酬借方，那税收金额？
  • 顾老师
    账载金额是指记账时实际记录的金额，税收金额是指按税法规定可以记入的金额。例：职工福利费支出，账上开支了4576元，因此账载金额记4576元。按税法规定，职工福利费税前列支不得超过工资支出的14%，本年工资为940748，乘以14%等于131704元，这就是税收金额。因此如果这项开支超过了131704元，税收金额就一定要填131704元，没超就填账载金额也可以。像工资薪金支出这类在税收上没有特别规定的，税收金额就填账载金额的数字就可以。这份表的设计是，如果账载金额大于税收金额，说明多出的部份按税法规定是不能在税前列支的，要扣除后再计算所得税。所以填写时一定要注意账载金额不能大于税收金额，否则要补税。
  • 王同学
    账载金额是指记账时实际记录的金额，税收金额是指按税法规定可以记入的金额。例：职工福利费支出，账上开支了4576元，因此账载金额记4576元。按税法规定，职工福利费税前列支不得超过工资支出的14%，本年工资为940748，乘以14%等于131704元，这就是税收金额。因此如果这项开支超过了131704元，税收金额就一定要填131704元，没超就填账载金额也可以。像工资薪金支出这类在税收上没有特别规定的，税收金额就填账载金额的数字就可以。这份表的设计是，如果账载金额大于税收金额，说明多出的部份按税法规定是不能在税前列支的，要扣除后再计算所得税。所以填写时一定要注意账载金额不能大于税收金额，否则要补税。
• 陈同学
  汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表，账载金额、实际发生额、税收金额分别根据什么填写
  • E老师
    你好，帐载金额是应付职工薪酬贷方累计数，实际金额是应付职工薪酬借方累计数，税收金额和实际金额是一样的。
  • 陈同学
    是年度吗？
  • E老师
    比如计提的是1～12月份的，那发放是1～11月份的
  • 陈同学
    那按照1～11的填入实际金额吗？
  • E老师
    你好，12月份也实际发放了，就是1-12月份的合计数，1月份发的也算，