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业务9为啥不要进项税额转出?如果题目改成把钢板用于职工食堂在建工程呢?感觉进项税额是否要转出这一块知识老是搞不清楚,唉
勤奋的学员:
你好!
营改增后,办公楼(属于日常经营活动所用)这个不动产也属于增值税应税项目,所以外购的货物用于建设办公楼,并没有脱离增值税链条,那么进项税额就不需要转出。
但是,如果将外购钢板用于建设员工食堂,属于用于职工集体福利。外购货物用于个人消费或集体福利,脱离了增值税链条,进项税额需要转出。
希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~
老师您好,如果E选项是外购的应税消费品用于职工福利,要征收消...
其中2吨进项税要转出计入成本吧?...
老师您好:请问市场监督部门检查没收的购进已抵扣进项税额的材料...
老师。为什么我用资产净值率计算的进项税额转出是34000*1...
生产领用为啥要进项税转出,不是视同销售吗...
老师,(6)的这两个分录是对的吗...
老师这里为什么要进项税额转出?...
业务4,进项税额转出,不应该是同时转出以抵减的加计抵减嘛?为...
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老师,请问在计算当月进项税额的时候可以抵扣因非正常损失转出进...
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教师回复: 同学你好,这里是这样的,一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%,小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工,属于服务,就是6%,这里指的是提供加工修理修配劳务,用13%的税率
教师回复: 勤奋的同学你好呀~现行税种中,以国家法律形式发布实施的有:企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你,加油!
教师回复: 同学 你好委托加工,只是让受托方加工,加工完成后,委托方还可以收回,货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条,所以增值税不用视同销售,委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持,继续加油哦!
教师回复: 爱学习的同学你好哟~一般都是实现销售的时候交税。比方说生产销售环节,零售环节,批发环节。实木地板是在生产销售环节征税。生产厂家把实木地板生产出来,然后出售以后缴纳消费税,并不是一生产出来就直接缴税。金银首饰是在零售环节缴纳消费税,生产销售环节不缴纳。超豪华小汽车在生产销售和零售环节均要缴纳消费税。老师看好你哦,继续加油哈~
教师回复: 勤奋努力、爱学习税法的同学,你好~贵公司如果销售本公司种植的花卉免征增值税,销售外购的花卉适用增值税税率为9%~~如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Hedy老师会尽快解答,爱学习的你一定是最棒的,加油~