为什么我用资产净值率计算的进项税额转出是20400？

其他回答

• L同学
  固定资产盘亏的进项税额转出，计算进项税额转出的基数是净值还是原值
  • 张老师
    应按净值转出。
    《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第五条规定：
    纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。
    
    希望我的可以使您满意。
• j同学
  老师，您好，想问一下这一题可以用净值率来计算转出的进项税额吗，因为后面的案例我看这位讲课老师都是用净值率算的进项税额转出的金额的，但是这里为什么我用净值率最后算的金额和它的金额不一样呢
  • 刘老师
    您好，净值率法就是1/1.2，再乘以进项税1.2*16%，等于0.16
  • j同学
    谢谢老师，学生明白了
  • 刘老师
    老师， 刚这种题哪种方法用的比较多呀，是净值率法好还是用净值乘税率得到转出的进项税好呢
  • j同学
    您好，都可以的，看那种方式对你来说顺手我喜欢用净值率法
• 喵同学
  管理不善，导致固定资产报废，丢失，为什么丢失进项税额转出的金额是固定资产账面净值乘以税率？报废是原固定资产进项税额转出？
  • 陈老师
    管理不善、导致固定资产报废、丢失，属于进项税额转出事项。是净值乘以税率做进项税转出处理，对于原值减净值部分是可以抵扣进项税额的。