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业务4，进项税额转出，不应同时转出以抵减的加计抵减吗？

业务4，进项税额转出，不应该是同时转出以抵减的加计抵减嘛？为啥答案只没有算这部分

B同学
2021-11-09 06:41:59
阅读量 218
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于业务4，进项税额转出，不应同时转出以抵减的加计抵减吗？我的回答如下：

    爱思考的同学，你好： 

     

    考虑了，在第3问。

     

    如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~


    以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-09 07:57:35
  • 收起
    B同学学员追问
    我的意思是他转出的时候没有考虑加计递减， 举个例子，上个月我进项是100，那么加计抵减的应该是15万，本月发现上学抵扣的100有10万要转出，那对应的15万里面也应该要转出上月加计抵减的，这是老师上课的时候说的 我问的是他转出的进项税额为什么对对应的加计抵减没有转出？
    2021-11-09 15:34:12
  • 老师 高顿财经研究院老师

    本期转出进项税额10万。

    假设没有其他进项税额，则进项税额=-10

    加计抵减15%，也就是加计抵减额=-1.5

    假设本期没有销项，应纳税额=-10-1.5=-11.5

    只要你考虑了进项税额转出，后面自然就带上了加计抵减。

    2021-11-10 13:35:21
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其他回答

  • 丹同学
    我这有加计抵减的业务 进项税是先进项转出 后再加计抵减 还是 加计抵减后再进项转出
    • 王老师
      附表四，本期发生额=本期认证的进项*加计抵减   本期调减额本期进项税额转出*加计抵减
    • 丹同学
      我知道 但现在我是怎么算出本月加计抵减额
    • 王老师
      进项税先进项转出 后再加计抵减计算出本月加计抵减的金额
  • A同学
    已加计抵减额的进项税额转出 加计抵减额转出分录怎么做？
    • 邹老师
      借xx 费用 贷进项税额转出，你这个其他收益多做吗，那这个做借未交增值税 负数 贷其他收益 负数，借转出未交增值税 负数 贷未交增值税 负数 ，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
  • 蓝同学
    为什么已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额？这个法条不理解
    • 赵老师
      你好， 纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额（一起转出）

知识补充

国际注册会计师是什么


ACCA一般指特许公认会计师公会，成立于1904年，是目前世界上领先的专业会计师团体，也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织，在国内通常称ACCA为国际注册会计师。ACCA注重财务会计、管理会计、审计、税务、金融、法律、管理、战略的实战综合能力，以培养CEO、CFO为目标，受到世界五百强和本土五百强企业的认可。
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