利润表里的所得税费用是按月缴纳的嘛？

老师，利润表里的所得税费用是按月缴纳的嘛？资产负债和利润表是按月申报吗

王同学
2021-11-07 13:30:19
阅读量 244
  • 朱老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友 教导有方
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于利润表里的所得税费用是按月缴纳的嘛？我的回答如下：

    月报就是按月计算的，季报按季度算并且申报的。实际看税务核定申报规则


    以上是关于利润,利润表相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-07 13:39:39
  • 收起
    王同学学员追问
    如果财务报表是按月申报，所得税费用是按月交还是按季度交呐，我不明白所得税费用填写后当月是会有所得税费用扣款吗，还是等一个季度终了再预缴三个月的呐
    2021-11-07 14:09:40
  • 朱老师 高顿财经研究院老师

    所得税费用登记当期计提的金额，属于会计账务处理。他和实际申报应纳金额不一定一致哈

    一般企业不存在税会差异的，按季度申报的所得税和会计计提的金额是一致的

    2021-11-07 14:17:32
  • 收起
    王同学学员追问
    所得税费用每月进行计提，不用缴纳也不用结转，等季度终了再进行预缴，老师我理解的对吗？
    2021-11-07 16:19:42
  • 朱老师 高顿财经研究院老师

    实际工作中发生计提的所得税费用应当在当期结转本年利润

    在税务核定申报时预缴即可

    2021-11-07 16:42:10
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其他回答

  • o同学
    老师:上年利润表里的所得税费用，就是上年的缴纳所得税总额？
    • 朱老师
      您好 上年利润表里的所得税费用，应该是上年的缴纳的所得税总额
  • 今同学
    季度申报，利润表中的所得税费用，按本年累计利润总额还是按本期利润总额缴纳
    • 祁老师
      利润表中的所得税费用，是按本年累计利润总额先弥补亏损，弥补亏损后，还有利润，就是按适用所得税税率计算需要缴纳的企业所得税，减掉以前季度已经缴纳的企业所得税，就是本季度需要补交的企业所得税
    • 今同学
      江老师，您看下。第3季度所得税费用是不是不对
    • 祁老师
      你这个计提的企业所得税是正确的。
    • 今同学
      也是这么缴纳对吗
    • 祁老师
      也是这样缴纳的，我看你们是才成立的公司，就是当年的盈利金额进行缴纳企业所得税
    • 今同学
      感谢江老师的讲解。
    • 祁老师
      祝学习进步，工作顺利

知识补充

开跨年度冲红如何确定当月收入


1、如果发生费用金额不大，可列今年的费用或成本，当月收入加上发票额度即可。2、如果发生的费用金额较大，要通过以前年度损益调整，调整去年末的未分配利润按照权责发生制原则。当期发生的费用当期入账，而不是取得发票的时间，如果时间是去年，调整计入以前年度损益调整即可。3、如果正常合理的费用，且金额较小，可计入收到发票的当期。如果金额较大，需调整去年的应税所得额，可通过以前年度损益调整科目来调整。
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