会计凭证是11月发的工资，是不是应该放到11月份的凭证堆里面？

其他回答

• z同学
  发放上月工资的，是不是原始凭证也应该附11月份计提的社保和个所税？
  • 宋老师
    你好，是的，你的理解正确。
  • z同学
    老师，为什么印花税和房产税要计提到税金及附加里？
  • 宋老师
    你好，按《小企业会计准则》规定，房产税和印花税计入税金及附加。
• *同学
  1月初做去年12月份账时，按正常12月份凭证里计提工资是12月份工资吗，发放的是11月份工资吗，1月初申报个税就应该申报发放11月份工资数吗
  • 周老师
    1月可以申报12月份发放的11月份工资 12月计提12月份的工资
  • *同学
    老师，按正常发工资和计提那我分析的时间点和分录是正确的呗
  • 周老师
    那就是，12月份凭证里有一张计提12月份的工资分录，有一张是发放11月份工资的分录。对吗老师
  • *同学
    是的 你的分析是正确的
• 向同学
  我公司11月份开始给员工交社保，那么11月的社保是做在11月份的凭证里，还是做在12月份的凭证里？
  • 冯老师
    建议做在11月份，我们这些一般企业都是实行的权责发生制，所以当月费用计入当月账务中处理。
  • 向同学
    我的意思是，11月份的社保金额是12月10日从公司账户扣的，那么我把这笔银行扣款分录，直接做到11月份的凭证里，请问可以吗
  • 冯老师
    12月扣款的分录，要做到12月份去，不然你的银行流水会对不上。
  • 向同学
    那我11月份是这样做的，12月份也是这样做的，而且已经申报成功了，这样会不会影响我到账。影响年初的汇算清缴。有什么补救方法没？
  • 冯老师
    老师，麻烦帮我解答一下
  • 向同学
    费用是哪个月就做到哪个月，出费用不一定立马付款。所以一般11月社保费用在11月做帐：借 管理费用-社保费用（相关费用）贷：其他应付款 -社保 在12月扣11月社保的时候 12月做分录： 借 其他应付款--社保 贷 银行存款