图中第一问，算补缴的附加税时，为何没有2%的地方教育附加税？

其他回答

• Z同学
  老师，这个利润表中的“税金及附加”里有一项是“教育费附加”，这个“教育费附加”是教育费附加和地方教育费附加的总额，还是单纯的教育费附加。因为“附加税”=城建税+教育费附加+地方教育费附加。
  • A老师
    教育费附加”是单纯的教育费附加
  • Z同学
    那这个表只填教育费附加，地方教育费附加就飞走了！那这样的话，税金及附加下面的“其中项之和”不一定等于“税金及附加”总额了
  • A老师
    不要求相等啊，其中表示只是部分
• 小同学
  为何地方教育附加只有在应交税费 里面有，但是在税金及附加里面没有地方教育附加？
  • 吴老师
    你好，地方教育费附加在应交税费里面设置了明细核算 而在税金及附加科目里面没有设置明细 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加
  • 小同学
    固定资产清理的时候大厅付税金的时候要不要计提城建和教育？借固定资产清理贷应交税金城建增值税教育地方教育？还是要借：税金附加城建 税金附加教育 贷应交税费城建应交税费教育教育附加？
  • 吴老师
    你好，需要计提，借方是固定资产清理科目
• 偶同学
  10月26日开了发票给别人。是不是开发票给别人的时候，做账就要“计提教育费附加、地方教育费附加”了？如果我等到次月缴纳附加税的时候，做账再一起“计提并缴纳”可以吗？请问“计提教育费附加、地方教育费附加”的分录，以及“缴纳教育费附加、地方教育费附加”的分录分别是怎么写？分录是这样写吗？计提：借：营业税金及附加-教育费附加、地方教育费附加；贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加缴纳：借：应交税费-教育费附加、地方教育附加贷：银行存款？
  • 苏老师
    你好，你是应该在10月份做计提，11月份做缴纳税金分录
  • 偶同学
    谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？
  • 苏老师
    借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的
  • 偶同学
    我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……
  • 苏老师
    那没什么关系的，问题不大，
• 邱同学
  小规模增值税退税4000多，附加税因为享受季度不超三十万免教育附加和地方教育附加，请问下填申报表时，如何填教育附加和地方教育费附加的减免额
  • 汤老师
    附加税申报表时，有本期减免税费额
  • 邱同学
    因为政策优惠，要退税填不了负数减免额
  • 汤老师
    减免额是负数？不是负数呀，。你减免多少就是填写多少，不是负数