税一模考43题增值税不懂 不是还有现金交易部分么 怎么不管了？

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• 不同学
  请问增值税的应交税金-已交增值税、应交税金-转出未交增值税、应交税金-未交增值税，是什么情况下用这些分录，不太懂，是不是还有其他的分录
  • 韩老师
    已交税金，是当月缴纳当月 转出未交只是一个过渡科目，借方表示减少，贷方表示增加 未交增值税，贷方表示需要缴纳的，借方表示实际缴纳的上月增值税
  • 不同学
    老师可以取个例子做个分录吗？
  • 韩老师
    期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 当月预交税金 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
  • 不同学
    老师当月预交税金后，为什么期末还要结转，两个税金为什么不是同步缴纳的
  • 韩老师
    你好，预交税金的金额可能小于应纳税额，所有还需要结转未交增值税
• 豆同学
  ""现金折扣的计算不考虑增值税“”我算题时到底是加增值税还是不加增值税?“”。现金折扣的计算考虑增值税""我算题时到底是加还是不加?绕晕了。
  • 周老师
    您好， 1.现金折扣的计算不考虑增值税“，那就是不加增值税 2.现金折扣的计算考虑增值税“，那就是加增值税
• 想同学
  那个小规模金税盘820怎么做分录，是 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时：借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-办公费我也有这个问题，我有点不懂，不是做了管理费用和现金就好了，后面的抵扣是啥意思啊，小规模不是全额做费用的吗
  • 韦老师
    您好！小规模的税控盘也可以抵扣增值税的。
  • 想同学
    就是不仅可以做费用，同时还可以全额抵扣增值税，比如我本月收入29000，税是870.意思是可以抵了820吗？或者收入32000的话，税960，低了820，只要交140吗
  • 韦老师
    您好！是的就是这个意思。