Copyright © 2006-2022 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
麻烦老师解释一下，这个图具体算法或者是怎么理解的？
何同学
认真的同学，你好：
这个图片讲解的是企业所得税中关于利息费用扣除的情况～
①向金融机构借款全额扣除
②向非金融机构借款，利息费用不得超过同期同类
贷款利率，超过部分不得扣除。
③向关联方借款同时满足两个条件：本金不得超过投资额的2倍，利率不得超过同期同类贷款利率。
做好税务师复习哟，期待你的好消息！
可爱的同学，你好：
比如母公司投资额为200万，同期同类贷款利率为3%，那么利息费用扣除限额＝200*2*3%＝12万元，如果实际发生了15万元的利息费用，应该怎么处理呢？
学习贵在坚持，只要用心一定能顺利通过考试！
可爱的同学，你好：
只要跟关联方借款，并且关联方是非金融机构情况下投资额×2这是本金，扣除限额＝本金×利率（不超过同期同类贷款利息），用扣除限额和实际利息费用比较。比如实际发生利息费用20万元，投资额为400万元，同期同类贷款利率为4%，扣除限额应该为多少？
好好学习，预祝顺利通过税务师考试！
可爱的同学，你好：
扣除限额＝400*2*4%＝32万元，扣除限额大于实际发生的20万元，可以全额扣除。
同学做的是正确的哈～
一份耕耘一份收获，预祝顺利通过税务师考试！
这题分录怎么做...
老师，会计冲刺专项，11题，第3个问题计算投资收益率的，其中...
请问答案A是不是错的？其他债券投资减值应该计入其他综合收益。...
咨询个问题，合伙企业的长投去年我按权益法核算的，现在发现依照...
剩余的账面价值是4000，公允是3600，投资收益400不应...
这个里面每一步怎么来的？...
老师，这个投资方借：长期股权投资 贷：银行存款 我理解如果合...
想知道，直接投资与间接投资的区别...
对海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业新增境...
高顿教育银行官网为大家带来：2022年招商银行社会招聘信息之投资银行产品经理，关注高顿教育，为您提供更多考试相关信息。
高顿教育银行官网为大家带来：2022年中信银行社会招聘之投资银行产品经理，关注高顿教育，为您提供更多考试相关信息。
高顿教育银行官网为大家带来：2022年中信银行社会招聘之投资银行部产品经理，关注高顿教育，为您提供更多考试相关信息。
教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率
教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！
教师回复： 同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！
教师回复： 爱学习的同学你好哟~一般都是实现销售的时候交税。比方说生产销售环节，零售环节，批发环节。实木地板是在生产销售环节征税。生产厂家把实木地板生产出来，然后出售以后缴纳消费税，并不是一生产出来就直接缴税。金银首饰是在零售环节缴纳消费税，生产销售环节不缴纳。超豪华小汽车在生产销售和零售环节均要缴纳消费税。老师看好你哦，继续加油哈~
教师回复： 勤奋努力、爱学习税法的同学，你好~贵公司如果销售本公司种植的花卉免征增值税，销售外购的花卉适用增值税税率为9%~~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~
