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税务师
勤奋的同学你好： 向境外旅游公司支付境外旅游费，说明该项费用完全在境外发生，且提供旅游服务的公司也在境外，所以该旅游公司提供的服务是完全在境外的服务。希望老师的解答能够帮到你，同学加油~
老师老师解答
勤奋的同学，你好呀~ 乙厂是受托方，只是计算代收代缴消费税，是不可以扣外购环节的消费税的，外购环节的消费税在甲厂自己用于连续加工应税消费商品的情况下是可以扣除的； 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试
老师老师解答
勤奋的同学，你好：一般情况下，土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。但在实务中，如果拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税。选项E和你的表述都是正确的，就看拥有人是否在土地所在地。 希望可以帮到你呀，有问题我们继续交流哈~
老师老师解答
同学您好，这个题应该是老题，或者是想考新政策，但是题目修改不彻底，你可以把题干改成21年，那这个题就对了。税法题库中应该也存在这类问题，有些题目是之前的，但是政策比较新，所以没有修改完全，考试的时候不会出现这种问题的，题目都比较新，政策也都用最新的
老师老师解答
同学您好，这个题有2个业务，3个计算式子。这道题是分段计算的，8月份开始出售了520，因此从九月份开始房屋原价变成了2000-500-20这道题按照2000-500-20计算了全年的房产税，500+20是要交8个月的房产税。100万那个是按交付使用次月开始缴税，所以是3个月。计算如下：要注意房产税从租计税和从价计税的计算方法，并且 1.2%是年税率，从价计税时需划相应的月份数。所以本题中，2020年甲企业应缴纳房产税=(2 000-500-20)x(1-20%)x1.2%+(500+20)x(1-20%)x1.2%x8/12+100x70%*(1-20%)x1.2%x3/12= 177 040 (元)。
老师老师解答
同学您好，方便的话，把前面的题干信息拍一下吧，周末回家没有带讲义。
老师老师解答
承典人指财产典、押的承受人。财产出典，一方将财产押给另一方管理使用，以换取一定的金额，不付利息，议定出典期限，到期还款收回原物。按现行房产税暂行条例规定，产权出典者，房产税由承典人缴纳，承典人不在房屋所在地的，则由房屋代管人或使用人缴纳。出典一般是房屋出典，是指承典人支付房屋典价而占有、使用出典人的房屋，出典人于典期届满时，返还典价赎回房屋或者不回赎而丧失房屋所有权的法律制度。财产出典者为出典人，对方即为承典人。
老师老师解答
勤奋的同学你好～～～老师来啦♡同学，这个是实务上的问题哦，老师这边术业有专攻，老师只研究税法教材上与考试相关的理论的知识点，对于实务上的问题，特别是涉及到贵司的会计税务处理，还是建议同学咨询一下当地的税务局或者会计师事务所。当然了，考试的时候是不会涉及到这个问题的，也欢迎同学继续提问与考试相关的题目哦
老师老师解答
勤奋的同学你好：权益法下取得长投发生的交易费用通常情况下，计入初始投资成本。但如果是发行证券取得被投资方的股权，支付给承销机构的手续费冲减资本公积-股本溢价。希望老师的解答能帮助同学理解~
王老师老师解答
认真努力的同学，你好呀~ 1.以不高于受托方的计税价格直接出售的不再缴纳消费税，委托加工环节代收代缴的消费税直接计入委托加工物资成本。2.以高于受托方的计税价格出售的，需按照规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税，委托加工环节代收代缴的消费税记入“应交税费—应交消费税”的借方。3.委托加工的应税消费品收回后，继续用于生产应税消费品销售且符合现行消费税抵扣政策规定的，其委托加工环节缴纳的消费税款可以扣除，收回后记入“应交税费—应交消费税”的借方。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~
老师老师解答
老师，我觉得这题A也是正确的。应该是A和C都正确。请指正。谢...
B，兼营不计入其他业务支出?...
毒品为什么是限制流通物，而不是禁止流通物...
如何判断...
老师，合并财务报表时哪些在个别报表调整，哪些在合并报表调整？...
已计入房地产开发开发成本的利息支出，应调整至财务费用中计算扣...
系统风险不能被分散为什么相关系数为-1，组合风险可以充分地相...
老师B法人纳税意识强，风险就低，这个有必然关系吗？...
老师，共担财务风险这部分为什么不按余值缴纳呢？...
2024年江西财经大学MBA招生全日制和非全日制研究生，有综合管理MBA和数字化管理MBA两个研究方向，上课方式分别为全日制综合管理MBA：工作日；非全日制综合管理MBA：周末授课/夜间授课/集中授课；非全日制数字化管理MBA：每月集中一次授课。
在考研过程中，了解所报考专业的考试科目和考试大纲是非常重要的一步。那么，考研专业课大纲可以在哪里查看呢？考研专业课大纲可以通过院校官方网站、教育部门网站、考研辅导书籍、网络资源等方式查看。为了大家更好的了解，小编为大家整理了考研专业课大纲可以在哪里查看的详细内容，一起来看看吧！
河北大学宪法学与行政法学专业考研能调剂吗？调剂多少人？2023河北大学宪法学与行政法学考研调剂6人，具体内容如下，供各位考生参考！
2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦！2024陕西师范大学学科英语考研科目有四门：①101思想政治理论②204英语(二)③333教育综合④908专业基础。政治和英语二是公共课，属于全国统考；333+908是专业课，由学校自主命题。具体详情，快随小熊学姐一起来看看吧！
教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率
教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！
教师回复： 同学，你好：计算带有消费税的组成计税价格时，因为消费税是价内税，属于组成计税价格中的一部分，计算消费税时，是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的，所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油！
教师回复： 勤奋的同学你好，老师给你总结了一下：会计中的孰高与孰低的比较（一）存货的期末计量资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（二）资产减值准则规范企业在对资产进行减值测试并计算确定资产的可收回金额，与资产的账面价值进行比较，按照孰低原则进行计量。（三）无形资产使用寿命的确定源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。但如果企业使用资产的预期的期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则应当按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。（四）亏损合同确认为预计负债的金额亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的,应当确认为预计负债。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的损失与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之中的较低者。（五）权益法下投资成本的调整权益法下取得投资的投资成本与投资时应享有被投资方权益公允价值的份额，按照“孰高原则”进行计量。（六）资产可收回金额资产可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值，取其较高者作为资产的可收回金额。（孰高原则）
教师回复： 认真、努力的同学你好：1、“转回”与“发生”的意思刚好相反；发生应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的减少额，发生可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的增加额；转回应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的增加额，转回可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的减少额2、为什么要转回？因为有时候会计处理会导致暂时性差异消失，所以之前计暂时性差异就会多，需要进行转回3、举例：2013年甲公司实现利润总额210万元，包括国债利息收入10万元，违反环保法规罚款20万元；甲公司2013年年初应纳税暂时性差异余额为80万元，年末余额为100万元，求应交所得税费用【答案】应交所得税费用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50万元 希望老师的讲解能够帮助到你~
教师回复： 媛媛同学，下午好啊：同学，下午好啊：（1）个人所得税个人持有上市公司股票或新三板挂牌公司股票而取得的股息①持股时间≤1个月， 股息收入全额征税②1个月＜持股时间≤12个月， 股息收入减半征税③持股时间＞12个月， 股息收入免税（2）企业所得税企业持有上市公司股票持股时间≥12个月，股息、红利免税持股时间＜12个月，股息、红利正常缴税个人和企业持有非上市公司股票的股息、红利都要缴税。
教师回复： 经济订货批量模型里面有成本最低订货批量计算经济订货批量＝Squat(2*年订货量*平均一次订货准备所发生成本/每件存货的年储存成本) 注：Squat()函数表示开平方根经济订货批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相关总成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc Q是经济订货量 D是总量 KC是变动存储成本 K每次订货成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600
教师回复： 同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！
