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税务师
勤奋的同学你好，同学问的很好，很多同学已经反映这个问题了，这里出题不严谨，最后应该是这么问的：受托方代收代缴消费税时，应代收代缴的城市维护建设税。
老师老师解答
认真努力的同学，你好呀~ 1、加工承揽合同，由受托方提供原材料，在合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，加工费：按“加工承揽合同”计税贴花，原材料：按“购销合同”计税贴花；合同中未分别记载，全部金额：按“加工承揽合同”计税贴花。业务3通过题目可以看出来原材料金额和加工费金额分别记载了。2、采用以货换货方式进行商品交易签订的合同，应按合同所载的购、销合计金额计税贴花，适用税率 0.3‰业务2以100万元的化妆品换取90万元的原材料，即销售了100万的化妆品，购进了90万的原材料，所以购销合计金额为100+90=190万元。3、专利申请权转让、非专利技术转让、技术转让，属于技术转让合同，按所载金额 0.3‰贴花。专利权、专有技术使用权，属于产权转移书据，按所载金额 0.5‰贴花。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~
老师老师解答
同学，这是旧规定，个税起征点原来是每个月3500，3500*12=42000
老师老师解答
勤奋的同学你好～～～老师来啦♡是的，要用劳务费发票，可以入账希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
老师老师解答
个税原则是分国不分项 以整个国家为抵免总额 这里A国劳务报酬50000 应该缴纳税款10000 实际缴纳8000 偶然所得8000 应该缴纳书款1600 实际缴纳2000 应该缴纳11600 实际A国缴纳10000 所以需要补缴1600
老师老师解答
可爱的同学，你好税务机关作出的停止出口退税权行为是其作出的行政处罚行为，不属于征税行为。出口退税是指对报关出口的货物退还国内按税法规定已经缴纳的增值税和消费税。希望以上回复可以帮助到你，加油哦～～～如果还有问题，可以继续提问哦～～～
老师老师解答
可爱的同学，你好： 如果个人转让商用门市，缴纳土地增值税哈~土地增值税征税范围：①转让国有土地使用权 ②地上建筑物及附着物联通国有土地使用权一并转让 ③存量房地产买卖归纳总结一下判别标准：权属发生转移、取得收入 继续加油哦~预祝逢考必过！
老师老师解答
同学您好，根据财税〔2016〕36号文件规定：单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，属于视同销售服务。因此，关联企业之间无息借款，属于无偿提供贷款服务，需要视同销售缴纳增值税。另外，根据规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。如果关联企业之间的借款符合这个条件，是不需要缴纳增值税的。在企业所得税方面，关联企业之间无息借款，属于低于没有关联关系的企业之间所能同意的数额，税务机关有权进行合理调整，即存在被税务机关调整补税的风险。
老师老师解答
勤奋的同学你好：如果题目给出了所得税率25%，那么被投资方其他综合收益增加需要确认两笔分录：借 长期股权投资 1000×30% 贷 其他综合收益 1000×30% ，同时，由于所得税影响，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债：借 其他综合收益 1000×30%×25% 贷 递延所得税负债 1000×30%×25%，累计对其他综合收益的影响为1000×30%×75%。希望老师的解答能帮助同学理解~
王老师老师解答
勤奋的同学你好：预期不能为企业带来经济利益的无形资产通常计提减值至资产账面价值为零。希望老师的解答能帮助同学理解~
王老师老师解答
如何理解增值税纳税地点中关于非固定业户“未向销售地税务机关申...
不动产经营租赁服务适用增值税进项税额加计抵减政策吗...
做题有套路第十章最后一题为什么不调减7.28少交的增值税，0...
老师，自产货物用于产品推广，为什么是视同销售，好像不符合增值...
老师，对这销售不动产的增值税处理弄不清楚，能麻烦您帮解释总结...
老师：你好，请问一位海鲜进口商，进品海鲜再批发给其他商家，下...
简易计税是正数1000，一般方法下销项减进项是负数-100，...
这里的第2题写着租入库房，要求计算增值税可抵扣为什么答案用5...
业务5的计算了...
你好，我想问一下小规模纳税人增值税和个税的计算方式，比如第一...
2024年江西财经大学MBA招生全日制和非全日制研究生，有综合管理MBA和数字化管理MBA两个研究方向，上课方式分别为全日制综合管理MBA：工作日；非全日制综合管理MBA：周末授课/夜间授课/集中授课；非全日制数字化管理MBA：每月集中一次授课。
在考研过程中，了解所报考专业的考试科目和考试大纲是非常重要的一步。那么，考研专业课大纲可以在哪里查看呢？考研专业课大纲可以通过院校官方网站、教育部门网站、考研辅导书籍、网络资源等方式查看。为了大家更好的了解，小编为大家整理了考研专业课大纲可以在哪里查看的详细内容，一起来看看吧！
河北大学宪法学与行政法学专业考研能调剂吗？调剂多少人？2023河北大学宪法学与行政法学考研调剂6人，具体内容如下，供各位考生参考！
2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦！2024陕西师范大学学科英语考研科目有四门：①101思想政治理论②204英语(二)③333教育综合④908专业基础。政治和英语二是公共课，属于全国统考；333+908是专业课，由学校自主命题。具体详情，快随小熊学姐一起来看看吧！
教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率
教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！
教师回复： 同学，你好：计算带有消费税的组成计税价格时，因为消费税是价内税，属于组成计税价格中的一部分，计算消费税时，是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的，所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油！
教师回复： 勤奋的同学你好，老师给你总结了一下：会计中的孰高与孰低的比较（一）存货的期末计量资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（二）资产减值准则规范企业在对资产进行减值测试并计算确定资产的可收回金额，与资产的账面价值进行比较，按照孰低原则进行计量。（三）无形资产使用寿命的确定源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。但如果企业使用资产的预期的期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则应当按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。（四）亏损合同确认为预计负债的金额亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的,应当确认为预计负债。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的损失与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之中的较低者。（五）权益法下投资成本的调整权益法下取得投资的投资成本与投资时应享有被投资方权益公允价值的份额，按照“孰高原则”进行计量。（六）资产可收回金额资产可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值，取其较高者作为资产的可收回金额。（孰高原则）
教师回复： 认真、努力的同学你好：1、“转回”与“发生”的意思刚好相反；发生应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的减少额，发生可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的增加额；转回应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的增加额，转回可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的减少额2、为什么要转回？因为有时候会计处理会导致暂时性差异消失，所以之前计暂时性差异就会多，需要进行转回3、举例：2013年甲公司实现利润总额210万元，包括国债利息收入10万元，违反环保法规罚款20万元；甲公司2013年年初应纳税暂时性差异余额为80万元，年末余额为100万元，求应交所得税费用【答案】应交所得税费用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50万元 希望老师的讲解能够帮助到你~
教师回复： 媛媛同学，下午好啊：同学，下午好啊：（1）个人所得税个人持有上市公司股票或新三板挂牌公司股票而取得的股息①持股时间≤1个月， 股息收入全额征税②1个月＜持股时间≤12个月， 股息收入减半征税③持股时间＞12个月， 股息收入免税（2）企业所得税企业持有上市公司股票持股时间≥12个月，股息、红利免税持股时间＜12个月，股息、红利正常缴税个人和企业持有非上市公司股票的股息、红利都要缴税。
教师回复： 同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！
教师回复： 经济订货批量模型里面有成本最低订货批量计算经济订货批量＝Squat(2*年订货量*平均一次订货准备所发生成本/每件存货的年储存成本) 注：Squat()函数表示开平方根经济订货批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相关总成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc Q是经济订货量 D是总量 KC是变动存储成本 K每次订货成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600
