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• 老师已回答业务3应缴纳的消费税是多少？

  同学你好，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力，属于将自产应税消费品连续生产非应税消费品，属于视同销售，移送环节要交消费税。按照同类葡萄酒的销售价格计算纳税。应缴纳的消费税税额=45÷90%×10%×10%=0.5(万元)希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝同学逢考必过！

  2022-01-03 21:59:29

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• 老师已回答为什么还按技术合同征印花税？两者有什么区别？

  同学你好， 技术合同是我们签订的开发、转让、咨询、服务合同这些基本都属于技术合同；其中包括了专利申请权转让和非专利技术转让产权转移书据是包括了我们的财产所有权、版权、商标专用权、专利权以及专有技术使用权5项产权的转移书据所以B选项专利申请权的转让属于我们的技术合同而不是产权转移书据。 希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝同学逢考必过！

  2022-01-03 16:54:43

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• 老师已回答个人的也就是公司的经营所得不能说交个税就不算经营所得了吧？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡这里的持股时间不满12个月，不免税的呀，正常的缴税希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2022-01-03 16:21:29

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• 老师已回答税务知识的诉讼时程序优于实体怎么理解？

  同学您好，1、程序优于实体原则是关于税收争讼法的原则，其基本含义为在诉讼时税收程序法优于实体法。2、纳税人的纳税义务是实体问题，履行纳税义务的手段为程序规定，税务会计中应遵循程序规定优于实体问题原则，例如缴纳税款时有疑问，应先完税，再进行申诉。新年快乐

  2022-01-01 10:17:36

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• 老师已回答企业签订的咨询服务需要缴纳印花税吗？

  技术合同包括技术咨询类的合同，主要是当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测和调查订立的技术合同。这类合同按技术合同交印花税。

  2021-12-30 23:28:02

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• 老师已回答利润总额里已经包含一部分捐赠的营业外自出80+15.6=95.6万了吗？

  学员朋友您理解对了一半，会计利润确实已经包含了营业外支出的95.6  这里调整的两块  一个是视同销售调增毛利润的120-80=40  另外一个公益性捐赠扣除限额350*0.12=42  实际住处95.6  所以调增95.6-42=53.6   应纳税额=（350+40+53.6）*0.25= 110.9                                                                                                                                                           

  2021-12-29 21:11:16

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• 老师已回答为什么人力外包全市差额？

  劳务派遣和人力外包不是一回事，外包是你把某项工作或者任务分出去做，劳务派遣是派遣公司派人到你公司来做，二者法律性质  合同约定内容都不一样，所以税收政策也不一样。  你可以这样理解 很多的劳务派遣 是公司自己用工选择  自己定的薪金标准 委托派遣公司发放  公司给劳务公司支付一笔费用  所以派遣公司实际的利润就是这笔费用   而劳务外包  外包公司用几个人  多少钱 都是自己决定的利润空间很大  所以二者增值税政策不一样，因为存在本质不同。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

  2021-12-28 22:50:47

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  阅读量 615

• 老师已回答股份有限公司为什么股东不可以查阅公司账簿？

  认真的同学你好~股份有限公司可能股东很多啊，比如上市公司的小股东可能有几万人，公司账簿是很重要的财务文件，不会随便给人看的，人多眼杂么有限公司的股东人数较少，讲究人和性，所以可以查阅希望老师的解答能帮助同学，继续加油~

  2021-12-25 11:12:09

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• 老师已回答建筑业在机构所在地预交增值税，为什么不扣分包款？

  认真且努力的同学，你好：因为申报时，是可以抵扣进项的，分包方给你开的进项是可以抵扣的，那么在计算的时候就不允许扣除分包款了～ 希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-12-22 22:40:18

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• 老师已回答能否结合这两题解释一下应交税费三级科目-转出多交增值税和未交增值税？

  认真且努力的同学，你好：我们首先要知道，应交税费-应交增值税下面设置的三级明细科目：销项税额、进项税额、转出多交增值税和未交增值税。他们都是一个专栏里的，简单的理解就是，这几个三级明细科目是一起的，不能分开核算，都在应交税费-应交增值税下面核算，只是名字叫法不一样而已。（1）当我们购进货物是计入进项税额，那么应交税费-应交增值税就在借方（2）当我们销售货物是计入销项税额，那么应交税费-应交增值税就在贷方图1中：进项26万，销项30；最终应交税费-应交增值税贷方余额4万。我们给它取一个新的名字，叫做未交的增值税（也是在应交税费-应交增值税下面核算的），因为税法中应纳税额=销项30-进项26=4万，需要缴纳的增值税，所以叫未交增值税。月末要从借方转出去，转到未交增值税。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4  贷：应交税费-未交增值税  4比如图2题中：进项40，销项90，预缴60；最终应交税费-应交增值税借方余额10万。我们给它取一个新的名字，叫做多交的增值税（也是在应交税费-应交增值税下面核算的），因为税法中应纳税额=销项90-进项40-预缴60=-10万，多交了的增值税，所以叫多交增值税。月末要从贷方转出去，转到未交增值税。借：应交税费-未交增值税  10 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 10 希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-12-20 08:39:26

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