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• 老师已回答不征税收入为啥成本不能抵？

  亲爱的同学，你好，这么晚了还在学习啊，要注意身体哦。考虑匹配性哦。收入和支出都应对企业应缴纳的企业所得税不产生影响，也就是这笔不征税收入及其对应的支出都不影响应纳税所得额，是在应纳税所得额之外的一部分收入及支出。如果收入不征税不影响应纳税所得额，但是支出却减少应纳税所得额，是不匹配的。企业的不征税收入形成的支出不能所得税前扣除，源自《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条额规定：“企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。”希望老师的回复能够帮助到你哦，keeps getting better.

  2022-01-05 00:53:02

  老师老师解答

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• 老师已回答请问农产品收购，在什么情况抵税10%，什么时候抵税9%？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡当你收购农产后，先抵扣9%，等你把这个免税农产品加工成13%基本档货物卖出去的时候，就可以加计1%进行扣除核定征收仅针对乳、酒、油这三种类型的东西征收，范围很窄希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2022-01-04 09:55:55

  老师老师解答

  阅读量 1180

• 老师已回答甲公司所欠职工的工资和医疗费用为什么不必申报债权？

  亲爱的同学，你好。债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，不必申报，由管理人调查后列出清单并予以公示。职工对清单记载有异议的，可以要求企业破产的管理人更正；企业破产的管理人不予更正的，职工可以向人民法院提起诉讼。希望老师的回复能够帮助到你哦，keeps getting better.

  2022-01-03 14:45:21

  老师老师解答

  阅读量 425

• 老师已回答若题目没有给进料用途比例，是不是就按收入比例来分配进项税？

  是的，如果不能确认进项对应的使用比例，需要按照当期收入比例来分配计算。

  2022-01-01 22:18:35

  老师老师解答

  阅读量 392

• 老师已回答是否需要将第一个层次确认的收益计入到利润总额做为捐赠扣除基数？

  认真努力的同学，你好呀~       不需要哈。       计算捐赠的税前扣除基数的利润，指的是会计上核算的利润总额。而第一层次确认的是税法上的，所以确认的视同销售收入与视同销售成本之间调增的毛利，不计入利润总额作为捐赠的扣除基数。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2021-12-31 22:05:47

  老师老师解答

  阅读量 375

• 老师已回答以后5%发票土地增值税清算已完成，还能调整土增成本吗？

  爱思考的同学你好，如果清算结束之后再开的质量保证金的发票，也不能扣除哈。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-12-28 11:13:24

  孙老师老师解答

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• 老师已回答接受捐赠计入营业外收入，企业计入资本公积应纳税调增？

  准税务师宝宝，你好：选项A：接受捐赠应计入“营业外收入”，企业计入“资本公积”应当进行纳税调增；选项B：残疾人员加计扣除的工资费不用做会计处理，只在纳税时做调减；选项C：银行罚息可以在企业所得税税前扣除的，不需要纳税调整；选项D：超标的业务招待费会计上计入“管理费用”是正确的，但是在企业所得税中，业务招待费是有扣除限额的，超过限额是不允许抵扣的，所以纳税时应当做纳税调增；选项E：办公用品取得增值税专用发票可以依法抵扣进项税额，但企业未及时认证导致不能抵扣进项税额，应当按价税合计计入“管理费用”中，企业的处理是正确的，无需纳税调整。题干中说要选择应调增的，所以要选择A C 希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-12-26 19:53:10

  老师老师解答

  阅读量 1208

• 老师已回答公司卖了一半，剩下一半自用，请问自用部分交增值税吗？

  勤奋的同学，你好：转为自用的情形，未发生权属转移，不属于增值税应税行为，无须缴纳增值税~祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-12-26 16:47:34

  老师老师解答

  阅读量 472

• 老师已回答会计学上每月工资薪金预扣预缴用年表，汇算清缴时也用年表吗？

  爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好首先想到工资薪金的预扣预交的公式是什么预扣预交工资=累计收入-累计减除-累计专项扣除-累计专项附加扣除-其他扣除=6500+2000-5000=3500找7级年税率表3%   就是3500*3%希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~ 

  2021-12-25 19:09:36

  郑老师老师解答

  阅读量 484

• 老师已回答公司分立，将原公司资产分割到两个公司里，是否视同销售？需缴纳增值税吗？

  媛媛同学，下午好呀：需要的~但如果是在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为,不征收增值税。 有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！

  2021-12-20 13:31:51

  老师老师解答

  阅读量 1649