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认真且努力的同学,你好:土地增值税计算步骤如下:(一)增值额的确定,增值额=应税收入(不含增值税)-扣除项目金额(二)应税收入:是不含增值税的收入(三)扣除项目:新建房扣除(1)取得土地使用权所支付的金额:包括地价款和有关费用(2)房地产开发成本(3)房地产开发费用允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×5%以内或者允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内(4)与转让房地产有关的税金:城建税、教育费附加等(5)加计扣除费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%-----仅适用房地产开发企业转让新建房地产(四)增值率=增值额/扣除项目金额×100%(确定税率及速算扣除数)(五)应纳税额=增值税×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数 希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*),老师全程陪伴你哟,加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
委托加工应税消费品收回后直接销售的,售价超过组成计税价格的,要缴纳消费税,但是可以减除对应受托方代扣代缴部分,所以是可以扣掉一部分的,所以这里企业缴纳的消费税就是两部分 一个是 代扣代缴 一个是加价销售部分缴纳的消费税 这里收回后继续加工应税消费品销售的 当期领用部分对应的消费税也可以抵扣
认真的同学,你好呀: 本题中已知的收入为1200万元,而投资成本为1000万元,这个1000万元是一次性扣除,因为在计算所得时,用到的是收入扣除成本,这里面的收入和成本两者的口径应该一致,所以D选项所说的均摊扣除表述是错误的。 继续加油喔~有问题可以继续交流哈
爱思考的宝宝你好1.是的,算资本化率就是求平均利率,不管占用没有。2.1200只用了7.8这两个月资本化哈,因为从9.1开始,一直到年底,是非资本化期间。宝宝继续加油哦!
同学您好:纳税人通过自设的非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应按照门市部对外销售额或销售数量征收消费税。因为非独立核算的门市部与首饰厂同属于一个法律主体(同一纳税主体),因此非独立核算门市部对外销售其实也是生产销售环节。希望老师的回答能帮助到同学,祝同学学习愉快!
同学你好,是这样做的,设备报废引起的预计现金净流量=报废时净残值+(税法规定的净残值-报废时净残值)×所得税税率
同学你好,这里的两项都不是加计扣除的项目 ,生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,考试如果要考加计扣除,题中会明确说明,没有说的,都不用考虑哦
可爱的同学,你好:这里按正常理解是有个进项税额,但是题目也没有明确受托方给委托方开具了增值税专用发票,所以就没有考虑进项税额哈~继续加油哦~预祝顺利通过税务师考试!
同学您好,不用交的,等到钠盐对外销售的时候再缴税
需要的,要正常申报
为什么选a...
赠与房产需要交土地增值税吗...
转让中国土地使用权的人民政府也是土地增值税的纳税义务人?...
土地增值税清算时,以成本价卖给本企业职工的面积已视同销售处理...
土地增值税扣除,无评估价格,用购房发票计算扣除,购房发票在算...
请老师帮忙一下理一下思路,营改增前的房产发票抵扣土地增值税是...
土地增值税不都是国家的吗怎么还分呢?...
老师,这道题扣除项目为什么没有算城建税,教育费附加和印花税呀...
b呢...
按照图片中的逻辑的话后续如果自建了成功了,后续折旧后,比如很...
2024年江西财经大学MBA招生全日制和非全日制研究生,有综合管理MBA和数字化管理MBA两个研究方向,上课方式分别为全日制综合管理MBA:工作日;非全日制综合管理MBA:周末授课/夜间授课/集中授课;非全日制数字化管理MBA:每月集中一次授课。
在考研过程中,了解所报考专业的考试科目和考试大纲是非常重要的一步。那么,考研专业课大纲可以在哪里查看呢?考研专业课大纲可以通过院校官方网站、教育部门网站、考研辅导书籍、网络资源等方式查看。为了大家更好的了解,小编为大家整理了考研专业课大纲可以在哪里查看的详细内容,一起来看看吧!
河北大学宪法学与行政法学专业考研能调剂吗?调剂多少人?2023河北大学宪法学与行政法学考研调剂6人,具体内容如下,供各位考生参考!
2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦!2024陕西师范大学学科英语考研科目有四门:①101思想政治理论②204英语(二)③333教育综合④908专业基础。政治和英语二是公共课,属于全国统考;333+908是专业课,由学校自主命题。具体详情,快随小熊学姐一起来看看吧!
教师回复: 同学你好,这里是这样的,一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%,小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工,属于服务,就是6%,这里指的是提供加工修理修配劳务,用13%的税率
教师回复: 勤奋的同学你好呀~现行税种中,以国家法律形式发布实施的有:企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你,加油!
教师回复: 同学,你好:计算带有消费税的组成计税价格时,因为消费税是价内税,属于组成计税价格中的一部分,计算消费税时,是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的,所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快,如有疑问欢迎再交流呀,加油!
教师回复: 勤奋的同学你好,老师给你总结了一下:会计中的孰高与孰低的比较(一)存货的期末计量资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。(二)资产减值准则规范企业在对资产进行减值测试并计算确定资产的可收回金额,与资产的账面价值进行比较,按照孰低原则进行计量。(三)无形资产使用寿命的确定源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。但如果企业使用资产的预期的期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的,则应当按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。(四)亏损合同确认为预计负债的金额亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的,应当确认为预计负债。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成本,即履行该合同的损失与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之中的较低者。(五)权益法下投资成本的调整权益法下取得投资的投资成本与投资时应享有被投资方权益公允价值的份额,按照“孰高原则”进行计量。(六)资产可收回金额资产可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值,取其较高者作为资产的可收回金额。(孰高原则)
教师回复: 认真、努力的同学你好:1、“转回”与“发生”的意思刚好相反;发生应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的减少额,发生可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的增加额;转回应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的增加额,转回可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的减少额2、为什么要转回?因为有时候会计处理会导致暂时性差异消失,所以之前计暂时性差异就会多,需要进行转回3、举例:2013年甲公司实现利润总额210万元,包括国债利息收入10万元,违反环保法规罚款20万元;甲公司2013年年初应纳税暂时性差异余额为80万元,年末余额为100万元,求应交所得税费用【答案】应交所得税费用=【210-10+20-(100-80)】*25%=50万元 希望老师的讲解能够帮助到你~
教师回复: 媛媛同学,下午好啊:同学,下午好啊:(1)个人所得税个人持有上市公司股票或新三板挂牌公司股票而取得的股息①持股时间≤1个月, 股息收入全额征税②1个月<持股时间≤12个月, 股息收入减半征税③持股时间>12个月, 股息收入免税(2)企业所得税企业持有上市公司股票持股时间≥12个月,股息、红利免税持股时间<12个月,股息、红利正常缴税个人和企业持有非上市公司股票的股息、红利都要缴税。
教师回复: 经济订货批量模型里面有成本最低订货批量计算经济订货批量=Squat(2*年订货量*平均一次订货准备所发生成本/每件存货的年储存成本) 注:Squat()函数表示开平方根经济订货批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相关总成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc Q是经济订货量 D是总量 KC是变动存储成本 K每次订货成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600
教师回复: 同学 你好委托加工,只是让受托方加工,加工完成后,委托方还可以收回,货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条,所以增值税不用视同销售,委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持,继续加油哦!