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• 老师已回答这里金银首饰包括铂钻吗，和消费税同口径吗？

  勤奋的同学，你好：增值税与销售税在金银首饰以旧换新业务中，口径一致，对金银首饰以旧换新业务，可以 按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税(消费税）~金银首饰不包括铂钻祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-10-21 10:23:43

  老师老师解答

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• 老师已回答说了租赁期限是3个月，就到期了吗？

  亲爱的同学，你好。因为说了期限是3个月啊，就到期了哦。希望老师的回复能够帮助到你哦，keeps getting better.

  2021-10-19 01:26:52

  老师老师解答

  阅读量 370

• 老师已回答专利指导贷款服务费不用源泉扣缴么？

  爱思考的同学您好：需要的，但是这个题目他问的是在我们国家缴纳的企业所得税。如果说是相关的服务，没有派人来我们境内的话，这个所得税是免的，所以说不考虑那个100对应的所得税。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-18 21:48:02

  老师老师解答

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• 老师已回答销售自己养殖产品属于销售自产农产品享受免征增值税政策么？

  敬爱的学员朋友：       《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。《财政部　国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知》（财税字【1995】第052号）（一）水产品是指人工放养和人工捕捞的鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类动物。本货物的征税范围包括鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类、鱼苗（卵）、虾苗、蟹苗、贝苗（秧），以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐处理和包装的水产品。      所以是免征增值税的。

  2021-10-17 20:32:18

  老师老师解答

  阅读量 1094

• 老师已回答存货盘盈不是通过待处理财产损益么？

  爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好老师这边上传了一下存货盘盈的处理哦~同学看看哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~ 

  2021-10-16 20:52:09

  郑老师老师解答

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• 老师已回答增量留抵退税，若成立时间是2019年三月以后，怎么办？

  国家税务总局发布了《关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第20号，以下简称20号公告）与之前的相关规定相比，20号公告最突出的变化，是取消了对留抵退税的行业限制。　　留抵退税基数确定问题　　根据政策规定以留抵退税基数以2019年3月所属期留抵税额为准，具体分为三种情况，一是在2019年3月及以前成立的公司，其中包括在3月所属期为一般纳税人，进行一般人转小后销售额超标又重新转为一般纳税人的企业，留抵退税基数以3月份所属期留抵税额为准。二是在2019年4月份以后成立或是转为一般纳税人的公司，留抵退税基数为0。三是纳税人在实现留抵退税后再次申请退税时留抵退税基数不变，但要求增量的连续区间不得重复计算。3月31日国务院常务会议确定，“从今年4月1日起，将运输设备、电气机械、仪器仪表、医药、化学纤维等制造业企业纳入先进制造业企业增值税留抵退税政策范围，实行按月全额退还增量留抵税额”。没有6个月限制

  2021-10-13 06:51:30

  老师老师解答

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• 老师已回答镀金组成的成套的，为何不用生产环节的税率10%来计算？

  亲爱的同学，你好，

  2021-10-12 14:49:40

  老师老师解答

  阅读量 300

• 老师已回答管理不善导致的存货损失，存货的进项税额不允许抵扣吗？

  认真、努力的同学，你好~管理不善导致的存货损失，存货的进项税不允许抵扣，这个是增值税有关的法律法规等规定的。所以，需要转出。祝学习愉快

  2021-10-12 11:30:45

  夏老师老师解答

  阅读量 933

• 老师已回答会计考试实务答题简述政策时时间必须要写吗？

  亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 能给，只要答出相关知识点，都是采分点，最好准确记忆，尽量能写多少写多少。祝您学习愉快！

  2021-10-10 22:52:15

  老师老师解答

  阅读量 308

• 老师已回答可抵扣暂时性差异不是 借：递延所得税资产 4*0.25 贷：所得税费用1吗？

  热爱学习的同学你好吖~ 是的，同学的理解是正确的 希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

  2021-10-06 15:50:04

  老师老师解答

  阅读量 370