在申报增值税的时候,是需要提交增值税纳税申报表的,那么,增值税纳税申报表怎么看?这是很多初次处理税务工作的职场小白想要咨询的问题,下面高顿小编就来详细介绍相关内容,大家可以参考。
增值税纳税申报表怎么看

增值税纳税申报表怎么看

1.增值税申报表(适用于小规模增值税纳税人)。

2.纳税人识别号和纳税人名称(即公司)排列在左上角。纳税期限一般为一季度(三个月)一报,但有的企业会按月申报。

3.报表的数据会分为:本期数和本年累计数。

(1)本期数:所属期销售金额。

(2)本年累计数:当前年份的1月1日至所属填报当月的期末销售金额。

4.第1栏是第2栏和第3栏的合计数。

(1)第2栏记录:税务局人员开具的专用发票。

(2)第3栏记录:企业自行开具普通发票。

5.1至3栏是企业纳税的收入。

6.如果当前企业的季度收入在9万元以下,且没有让税务局的工作人员开具过增值税专用电子发票,则企业免交当前季度的增值税。若当季度免交增值税的话,数据会列示在主表第10栏。

7.增值税纳税申报表第21栏显示企业预先支付的增值税数额。

税务局在帮忙开具发票时,已经预缴的增值税额会实时扣取,但收入必须填总计数额,所以在第21栏会列示税务局已扣缴的增值税。

8.企业是否应当缴纳增值税,见报告的最后一栏,即第22栏此期间应当补足(退还)税额。

(1)第22栏的数据为正数时,表示应当还需缴纳增值税税款。

(2)第22栏的数据为负数时,表示企业应当进行退还增值税税款。

(3)第22列的数据为零时,意味着不需要支付增值税,也不需要退税。

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