出差报销的车票属于原始凭证吗

2021-10-08 中级会计职称 1699人浏览

老师回答

出差报销的车票属于原始凭证，原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。

原始凭证的基本内容包括：凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章。原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。

按照来源不同分类：

外来原始凭证，是指在同外单位发生经济往来事项时，从外单位取得的凭证。如发票、飞机和火车的票据、银行收付款通知单、企业购买商品、材料时，从供货单位取得的发货票等。

自制原始凭证，是指在经济业务事项发生或完成时，由本单位内部经办部门或人员填制的凭证。如收料单、领料单、开工单、成本计算单、出库单等。

差旅费报销单填写方法指南附范本

差旅费报销单是特殊形式的原始凭证报销单,是为更好地反映差旅费的支出情况设计的一种表格.对此,给您整理了以下填写方法:

1、报销日期:设置公式和单元格格式,自动取系统日期.报销日期在一般情况下不用修改,特殊情况下如需改变,修改系统日期即可.

2、报销人基本情况:部门利用数据有效性设置下拉菜单选择输入,姓名和职务需要键入.职务是确定报销人享受报销的各项费用标准的重要依据,必须如实、准确填写.

3、公出日期、地点及费用发生情况:属于差旅费报销的基础数据,必须输入.

4、各项费用的汇总情况:设置公式后,自动计算生成.

5、报销金额(小写):设置公式后,自动计算生成.

6、报销金额(大写):利用函数设置公式,根据报销金额(小写)自动生成报销金额(大写).

7、预支金额:输入数字.

8、返回金额:设置公式后,自动计算生成.

9、超支支付金额:设置公式后,自动计算生成.

10、附件张数:输入数字,设置单元格格式后系统自动转换成大写汉字.

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