预测资金需要量的基本依据有哪些?

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一、因素分析法

根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。

计算公式：

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)/(1+预测期资金周转速度增长率)

特点：

计算简便，容易掌握，预测结果不太精确。

二、销售百分比法

原理：

假设某些资产与销售额存在稳定的百分比关系，根据销售与资产的比例关系预计资产额，根据资产额预计相应的负债和所有者权益，进而确定筹资需求量。

需要增加的资金量=增加的资产-增加的敏感负债

特点

(1)优点：

能为筹资管理提供短期预计的财务报表，以适应外部筹资的需要，且易于使用。

(2)缺点：

在有关因素发生变动的情况下，必须相应地调整原有的销售百分比。

三、资金习性预测法

是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。所谓资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。

资金习性预测法一般根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。

计算公式：

设产销量为自变量X，资金占用为因变量Y，它们之间关系可用下式表示：

Y=a+bX

式中，a为不变资金;b为单位产销量所需变动资金。

只要求出a和b，并知道预测期的产销量，就可以用上述公式测算资金需求情况。a和b可用高低点法或回归直线法求出。

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